关于泸溪县2024年1-10月财政预算执行情况和2024年财政预算调整方案（草案）的报告

关于泸溪县2024年1-10月财政预算执行情况和2024年财政预算调整方案（草案）的报告

——2024年11月29日在县十八届人大常委会第二十七次会议上

县财政局局长  张明永

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会会议议报告泸溪县2024年1-10月财政预算执行情况和2024年财政预算调整方案（草案）有关情况，请予审议。

第一部分  2024年1-10月财政预算执行情况

一、一般公共预算执行情况

1-10月，县级一般公共预算收入34139万元，增长3.96%，为年初预算53289万元的64.06%。分税种看，税收收入16092万元，增长16.14%，为年初预算31746万元的50.69%；非税收入18047万元，下降4.93%，为年初预算21543万元的83.77%。非税收入占比52.86%，比上年同期下降4.94个百分点。

1-10月，一般公共预算支出256542万元，下降2.16%，为年初预算356617万元的71.94%。其中：民生支出188418万元，增长3.22%，占一般公共预算支出比重为73.45%，公共服务支出139906万元，下降2.07%。

二、政府性基金预算执行情况

1-10月，政府性基金预算收入2349万元，下降28.36%。为年初预算收入40950万元的5.74%。其中：国有土地使用权出让收入完成1757万元，下降29.01%，为年初预算收入40000万元的4.39%。政府性基金预算支出48493万元，为年初预算支出24420万元的198.58%，增长8.26%。

三、国有资本经营预算执行情况

1-10月，国有资本经营预算收入2000万元，为年初预算收入36400万元的5.49%。国有资本经营预算支出5293万元，为年初预算支出5400万元的98.02%。上年同期未发生国有资本经营预算收支。

四、社会保险基金预算执行情况

1-10月，社会保险基金预算收入25418万元，为年初预算收入31807万元的79.91%，增长3.27%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入7741万元，为年初预算收入10600万元的73.03%；机关事业单位基本养老保险基金收入17677万元，为年初预算收入21207万元的83.35%。

1-10月，社会保险基金预算支出25385万元，为年初预算支出28449万元的89.23%，增长15.27%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出7341万元，为年初预算支出7311万元的100.41%；机关事业单位基本养老保险基金支出18044万元，为年初预算支出21138万元的85.36%。

第二部分 2024年预算调整方案（草案）

一、预算调整事由

根据《预算法》的规定，拟对年初预算进行调整。主要基于：

一是综合研判当前县级一般公共预算收入形势，对征收部门的年度预期目标进行结构调整；

二是根据国有土地使用权出让情况、“三资”盘活情况，据实调减县级政府性基金预算收入和国有资本经营预算收入；

三是按照政府债务管理要求，将省下达我县2024年新增政府债务限额、专项债券、再融资债券等进行调整；

四是按照“量入为出、有保有压”的原则，调减非亟需项目预算，统筹用于保障县委、县政府明确的新增重点项目和民生支出。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算

1.收入调整情况

拟调减一般公共预算收入10843万元，年初预算一般公共预算收入366450万元，调整后总计355607万元。调整明细：

（1）县级一般公共预算收入保持不变，但对收入结构进行调整。

县级一般公共预算收入保持年初预算53289万元不变，比上年完成数49803万元增长7%。调整后结构为：税务29955万元，影响财力减少4008万元；财政23334万元，比年初预算增加4008万元，调整后非税占比47.95%。

（2）拟调减上级补助收入1964万元

拟不调整年初预计的新增财力补助收入12000万元。截至目前收到财力性转移支付收入4030万元，欠7970万元，预计年内能够实现。

拟调整上级下达收回以前年度项目存量资金1964万元。其中：生态护林员及其他林业资金1103万元、“135”工程标准厂房奖补资金654万元、中央自然灾害救灾资金207万元。    

另外，根据《预算法》规定，预算执行中，因接受上级下达专项转移支付而引起预算支出变化，不属于预算调整，应当向人大常委会报告有关情况。截至10月，我县收到上级增加转移支付收入39474万元。主要是一般性转移支付16624万元、专项转移支付22850万元。

（3）拟调减上年结转收入238万元。根据决算数，上年结转由35023万元调整为34785万元。

（4）拟调减调入资金18841万元。其中：

拟调减从政府性基金调入资金22000万元。年初预算调入资金22000万元，调整后无政府性基金调入；

拟调减从国有资本经营预算调入资金6400万元。年初预算调入资金31000万元，调整后为24600万元；

拟调增收取存量资金9559万元。年初预算3372万元，调整后收取存量资金12931万元。根据《预算法》收缴存量资金相关规定及《省委 省政府办公厅关于贯彻落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》精神，除规定保留的专项经费外，部门基本支出当年结余、“三公经费”当年结余、结转一年以上的项目支出全部收回。以及闲置沉淀单位资金及时收回国库统筹使用。

（5）拟调增债务限额6800万元。其中：地方政府新增一般债券转贷收入6800万元；

（6）拟调增结存限额一般债务申报再融资债券3400万元。

另外，根据《预算法》规定，预算执行中，因接受上级下达再融资债券收入，不属于预算调整，应当向人大常委会报告有关情况。2024年上级下达我县地方政府再融资债券资金27230万元。

2.支出调整情况

拟调减一般公共预算支出10843万元。其中：本级财力安排支出减少20805万元，上年结转支出减少238万元，一般债券增加6800万元，债务还本增加3400万元。年初预算一般公共预算支出366450万元，调整后总计355607万元。调整明细：

（1）拟调减基本预算支出1105万元；

拟通过整合相应上级指标置换本级安排支出1105万元。其中：教育人才津贴517万元，特岗教师补助350万元，卫健基本药物补助238万元；

（2）拟调减年初预留支出12248万元。其中：

拟通过上级下达的新增专项债券补充政府性基金财力指标，用于存量政府投资项目10707万元。

拟调减债务付息支出790万元。主要是今年以来协调金融机构支持化债，让利降息等方式减少了当年债务付息支出。

拟调减年初预留绩效奖1000万元；

拟调增税务保障经费260万元。

拟调减行政事业单位人员年终考核奖11万元。

（3）拟动用预备费弥补支出缺口2000万元；

（4）拟调减本级项目支出10180万元，其中：

拟通过一般债券资金置换本级项目支出7290万元。具体为：能滩至浦市公路改造工程建设资金3300万元，全民健身中心项目资金1500万元，芙蓉学校建设500万元，科龙化工污染防治项目200万元，集中式饮用水水源保护区项目300万元，林业石漠化综合治理442万元，水利甘溪桥水闸除险加固及水利岸坡治理项目1048万元；

拟通过整合上级指标用于调整巩固脱贫攻坚衔接乡村振兴专项2846万元。具体为：教育资助700万元、医疗救助1400万元、乡村振兴工作经费346万元、防返贫致贫风险救助基金400万元；

拟通过整合上级指标用于调整疫情防控专项400万元；

拟压减本级综合项目支出1806万元。根据《省委 省政府办公厅关于贯彻落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》相关精神要求，结合我县实际，拟对年初安排的本级综合专项，结合项目考核支出进度均按年初预算20%进行压减；

拟调增存量再安排资金1000万元；

拟调增因公出（国）境费用62万元。主要落实省委、省政府指示精神及工作要求，需增加因公出（国）境费用；

拟调增重点支出1100万元；

（5）拟调减注入资本金572万元。年初预算县城镇生活垃圾无害化处理公司还本3000万元，本次预算调整予以调减，年内暂不执行；

（6）拟调减上年结转支出238万元。其中：根据决算数调减238万元，按照年终结算调减；

（7）拟调增地方政府一般债券支出6800万元；

（8）拟调增地方政府一般债务还本支出3400万元；

2024年我县地方政府再融资债券资金支出27230万元。

（9）拟调增调出资金5300万元。

3.调整后一般公共预算收支情况

调整后，一般公共预算收入合计355607万元。一般公共预算支出337073万元，上解支出7000万元，债券还本支出6234万元,调出资金5300万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.收入调整情况

拟调增政府性基金预算收入22700万元。年初预算政府性预算收入47920万元，调整后总计70620万元。调整明细：

（1）拟调减政府性基金收入27300万元。

拟调减政府性基金收入27300万元，政府性基金预算收入年初预算40950万元，调整后为13650万元。其中：

拟调减增减挂钩指标交易收入20000万元，受上级政策影响，2023年增减挂钩结余指标交易无法实现，予以调减；

拟调减土地出让收入7300万元。土地出让收入年初预算20000万元，调整后预计完成12700万元；

（2）拟调增专项债券收入41700万元；

（3）拟调增结存限额专项债务申报再融资债券3000万元；

（4）拟调增从一般预算调入资金5300万元。

2.支出调整情况

拟调增政府性基金预算支出22700万元。年初预算政府性基金支出47920万元，调整后总计70620万元。调增明细：

（1）拟调增专项债券支出44700万元。其中：专项债券结存限额增加还本支出3000万元；专项债券支出41700万元；

（2）拟调减年初调出资金22000万元。

3.调整后政府性基金预算收支情况

调整后，政府性基金预算收入合计70620万元。政府性基金预算支出66120万元，还本支出4500万元，支出合计70620万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算

1.收入调整情况

拟调减国有资本经营预算收入6395万元。年初预算国有资本经营预算收入36400万元，调整后收入总计30005万元。调整明细：

（1）拟调减国有资本经营收益6400万元；

（2）拟调增上级国有资本经营转移支付收入5万元。

2.支出调整情况

拟调减国有资本经营预算支出6395万元。年初预算国有资本经营预算支出36400万元，调整后支出总计30005万元。

（1）拟调增上级国有资本经营转移支付支出5万元；

（2）拟调减国有资本经营调出资金6400万元。

3.调整后国有资本经营预算收支情况

调整后，国有资本经营预算收入合计30005万元。国有资本经营预算支出5405万元，调出24600万元，支出合计30005万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

三、全口径政府采购预算情况

2024年1-10月通过政府采购办理招标项目33个，项目金额7380.62万元。其中：县水旱灾害防御事务中心水库除险加固工程项目2193.65万元、县农业农村局第三次全国土壤普查服务和大豆玉米带状复合种植项目254.25万元、县卫健系统基层医疗服务能力提升设备107.26万元、县林业局林火阻隔系统工程和石漠化工程建设项目2249.16万元、县文旅广电局岩门古堡寨和浦市镇古建筑群保护修缮项目475.39万元、县民政局殡葬综合管理服务130.8万元、县中医院合理用药系统采购服务项目102.8万元、县医院医疗设备349.53万元、县自然资源局武溪镇及浦市镇城市设计采购项目228万元、县住保中心城南保障房装修工程359.2万元、县消防救援大队天桥山政府专职消防救援站装修改造项目172.66万元、县应急管理局消防车及消防装备器材采购项目454.95万元、教体系统学校改造及设备302.97万元。

第三部分  地方政府债务情况

一、省下达我县地方政府债务限额情况

2024年，省核定我县政府债务限额512035万元。其中：新增债务限额48500万元（含外贷1500万元、一般债券5300万元、专项债券41700万元）。根据上述限额，全年发行新增债券47000万元（不含外贷），再加上按中央、省批准的计划发行，用于到期债券还本的再融资债券27230万元，共计74230万元。

二、2024年地方政府新增债务限额情况

2024年全年地方新增债务限额48500万元。其中：新增一般债务限额6800万元（外贷限额1500万元）、新增专项债券限额41700万元。

（一）上半年地方政府新增债券情况。上半年地方政府新增债务22400万元。其中：新增一般债务限额3600万元（外贷限额1380万元、能滩至浦市公路改造工程建设2220万元）、新增专项债券限额18800万元（湘西港航运多功能码头建设项目6000万元、武陵山区湘西港航运枢纽二期项目9800万元、浦市镇太平街旅游基础设施项目3000万元），使用方案已经2024年9月3日县十八届人大常委会第二十六次会议通过。

（二）下半年地方政府新增债券情况。下半年省财政厅下达我县地方政府新增债务限额26100万元。其中：新增一般债务限额3200万元（外贷限额120万元）、新增专项债券限额22900万元。

三、下半年地方政府新增债务限额安排使用方案（草案）

（一）一般债务3200万元（外贷限额120万元）

拟置换年初已安排项目3080万元。具体为：能滩至浦市公路改造工程建设资金1080万元，全民健身中心项目资金1500万元，芙蓉学校建设500万元。

（二）专项债务22900万元

省厅下达明确我县用于项目建设额度5000万元，用于存量政府投资项目额度17900万元。根据文件精神和相关政策，拟分配方案如下：

1.建设项目。武陵山区湘西港航运枢纽二期建设项目3200万元、泸溪县浦市古镇景区太平街片区旅游基础设施建设项目1800万元。                              

2.存量政府投资项目。根据省、州部署，初步上报方案为：泸溪县扶贫村基础设施建设（一期）1119万元、泸溪县工业集中区标准厂房建设项目1662万元、泸溪县武溪城南社区棚户区改造400万元、湘西老工业基地－武溪镇产城整合建设项目8259万元、泸溪县浦市古镇旅游开发项目（一期）5460万元、泸溪县异地扶贫搬迁项目1000万元。后续根据上级部门调整通知，结合我县平台公司压降工作，将湘西老工业基地-武溪镇产城整合建设项目其中2000万元调整至自来水公司的供水系统改扩建项目。

四、2024年下达结存限额再融资债券发行情况

2024年10月，经省政府批准，省厅收回我县一般债务（历年外贷结存）结存限额 2300万元，下达结存限额6400万元，其中：一般债务限额3400万元，专项债务限额3000万元。根据结存限额，我县申报再融资债券6400万元。为放大置换政策功效，根据文件精神，拟申请项目为：

（一）一般债务限额申报再融资债券3400万元

泸溪县市场服务中心建设用地项目2100万元；泸溪县城市建设开发投资有限公司金港、三小对面等地块项目1100万元；州生态环境局泸溪分局原科龙化工有限公司硫酸生产场地与原泸溪县电化厂电解锰生产场地污染修复项目200万元；

（二）专项债务限额申报再融资债券3000万元

林业局武陵山－雪峰山生物多样性保护及石漠化综合治理项目457万元、湘桂岩溶地区石漠化综合治理项目221万元；州生态环境局泸溪分局历史遗留锰渣库闭库整治项目157万元、泸溪县集中式饮用水源保护区规范化建设与环境综合整治项目500万元；水利局甘溪桥水闸除险加固工程232万元、沅水右岸刘家滩岸坡整治工程（一期）1048万元；泸溪县市场开发公司冠华农贸市场建设项目385万元。

附件：1.泸溪县人大批复2024年政府预算调整文件

            2.泸溪县2024年调整预算-公开版