泸溪县财政局关于2022年度政策和项目绩效重点评价情况报告

各有关单位：

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）和《泸溪县预算支出绩效评价结果应用管理办法》（泸财发〔2020〕19号）等规定，县财政局委托第三方机构组织开展重点项目支出绩效评价，现将评价结果有关情况公告如下。

一、基本情况

2022年重点选择2021年部门整体支出、政府债券、乡村振兴衔接和整合资金政策、政府采购、政府购买服务、政府性基金、残疾人专项等项目26个开展重点评价，评价资金总额40670.16万元。

二、评价结果

(一)评价得分90分(含90分)以上有14个项目，分别为：

1、县交通运输执法大队：交通运输执法项目；

2、县农业农村局：产粮（油）大县奖补项目（事前评估）

3、县统计局：城乡住户调查项目；

4、县自然资源局：达岚地质灾害防治项目；

5、县高新区管委会：尾矿库运营项目；

6、县住建局：前期经费项目（5个项目）；

7、县农业农村局：前期经费项目（2个项目）；

8、县发展改革局：前期经费项目（2个项目）；

(二)评价得分80-90分(含80分)有10个项目，分别为:

1、残疾人联合会：残疾人保障项目（政策评价）；

2、县茶叶办：乡村振兴茶叶产业项目；

3、浦市镇人民政府：马王溪人居环境整治项目（3个项目）

4、县委统战部：民族团结创建项目；

5、县文旅广电局：县“天然氧吧”采购项目；

6、小章乡人民政府：部门预算整体支出项目；

7、县卫健局：新冠防治接种设备采购项目；

8、县卫健局、县华瑞国资公司：应急医院专项债劵项目；

（三）评价得分60-80分(含60分)有2个项目，分别为:

1、县商务局：部门预算整体支出项目；

2、县水利局：部门预算整体支出项目；

三、评价情况分析

（一）部门预算管理总体向好。经第三方机构和专家评价，26个项目绩效评价结果平均分为86.71分，较上年度增加4.32分。评价结果为“优”项目占比37.5%；“良”的项目占比50%；“较差”以下的项目占比12.5%，比上年度提高4分。从评价结果结构分析，我县财政预算绩效管理水平处在良好阶段，部门预算管理从之前的“粗放型”逐步向“效益型”转变，且总体向好，预算绩效管理水平正逐年提升。

具体表现在：

一是立项依据充分。各主管部门以国家法律法规、县国民经济发展规划和相关政策为依据设立预算项目。预算安排重点保障党中央、国务院重大决策部署和省委、省政府工作要求；县委县政府有关县域经济高质量发展重点项目；落实“六稳”“六保”任务要求；统筹推进新冠肺炎疫情防控和乡村振兴等经济社会发展重大事项。

二是预算编制逐步科学，绩效意识逐步提高

预算项目绩效目标、绩效指标、预算额度等预算编制逐步细化、量化，基本体现预算绩效管理理念。预算绩效管理意识增强，预算项目绩效目标设置与项目实施单位或委托单位职责密切相关，已经初步建立“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的权责机制。

三是实施项目全生命周期管理。坚持资金跟着项目走，将项目作为部门预算管理和各类资金分配的基本单元，预算支出逐步以项目形式纳入项目库。对项目库实行滚动管理、动态调整。

（二）存在的问题

1、预算绩效目标管理不到位。一是预算部门未经批准擅自调整绩效目标，如：住建局的项目前期经费项目、发展改革局的前期经费项目。二是预算绩效目标与预算资金申报不匹配，如:残疾人保障项目中子项目；马王溪环境整治项目。三是落实预算绩效目标管理未到位，如：残疾人保障项目、应急专项债券项目。

2、绩效自评质量不高。如：茶叶办的茶叶产业发展项目、县水利局部门整体支出自评

3、预算执行不到位。如：县水利局部门整体支出项目和县商务局部门整体支出项目中的“预算调整指标”执行率为0。

（三）项目管理不健全。如：卫健局、文旅广电局的政府采购项目；在执行政府采购中部分环节管理不到位。茶叶办主管的茶叶产业发展项目，实施中，未考虑产业发展风险、茶叶加工技术及技术人员因素。项目保险数据与目标存在差距等。

（四）个别项目未达预期效益。如：茶叶办主管的茶叶产业发展项目新开种植苗木成活率在10% 左右。

四、评价结果应用

（一）依法公开。按照《预算法》及其实施条例的规定，26个项目绩效重点评价结果向社会公开，接收社会监督。

（二）与预算安排挂钩。部分县本级预算项目将与2023年部门项目预算挂钩。

（三）与项目主管部门年度绩效考核挂钩。对评价结果为“较差”的项目主管部门，在年度政府考核相应扣减绩效分值。

县财政局将加大绩效管理理念宣传力度。提高部门（单位）预算绩效管理工作的重视程度，落实预算部门（单位）的主体责任，强化支出责任和效率意识；继续加强人员培训，提高绩效管理水平；加强预算项目入库事前绩效评估，结合预算管理一体化建设，未按要求设定绩效目标的项目支出，不得纳入项目库管理，也不得申请部门预算资金。新出台重大政策和项目一律开展事前绩效评估；进一步扩大重点项目绩效评价覆盖范围，逐步建成全覆盖、全方位、全过程的预算绩效管理机制。

泸溪县预算绩效管理领导小办公室

泸溪县财政局 

2022年12月15日