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泸溪县就业服务管理局部门整体支出绩效评价报告

  • 索引号:00668632200669828-6/2017-29568
  • 所属机构:泸溪县
  • 公开范围:全部公开
  • 发文日期:2017-09-13
发布时间:2017-09-13 15:52:22     稿件来源:
 评价小组

组长:张碧桃

成员:李桂兰、邓水海、杨青英、张安胜

 

 

 

泸溪县就业服务管理局

2016年度部门整体支出绩效评价报告

 

为提升财政资金的预算绩效管理工作水平,增强单位财政资金支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,提高公共服务质量,优化公共资源配置,保障部门更好的履行职责,节约公共支出成本。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔201233号)、财政部《预算绩效管理工作规划(20122015)》(财预〔2012396号)、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《泸溪县财政局关于开展预算单位整体支出绩效评价的通知》(泸财发〔201721号)等文件的要求,本单位于20175月,组织力量运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对本单位的2016年部门预算整体支出进行了绩效评价,本次评价遵循了“科学规范、客观公正、分类考核、绩效相关”的原则。现将情况汇报如下:

一、部门概况

1、基本情况

泸溪县就业服务管理局(以下简称本单位)系全额财政拨款的事业单位,统一社会信用代码12433122448555370D,办公地址为泸溪县白沙镇人民中路劳动大厦,宗旨和业务范围:搞好就业服务管理工作,为城乡劳动者及下岗失业人员服务。开展失业保险、就业培训、指导社区就业和劳动服务企业管理工作。

1.1主要职能:

(一)宣传贯彻执行《社会保险费征缴暂行条例》(国务院第259号令)和国家有关社会保险工作的方针、政策。

(二)负责对全县国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及职工、事业单位及其职工的失业保险费的征缴工作。

(三)负责企事业单位失业人员的管理和失业救济金的发放工作。

(四)负责国有企业下岗职工基本生活费的筹集和发放工作。

(五)组织城乡初次求职劳动者就业前的上岗培训、失业人员和下岗职工的转业转岗训练。

(六)指导全县社区就业和劳服企业管理工作,组织劳服企业的年度资格审查、产权界定工作。

(七)承担全县就业服务、就业训练,职业介绍和失业保险信息统计的汇总、上报工作。

(八)承办县劳动和社会保障局交办的有关工作事项。

1.2内设机构

(一)、办公室

(二)失业保险服务股

(三)就业服务股

(四)、培训服务股

(五)财务股

1.3其他事项:

截止20161231日,本单位经县编办核定的编制人数为10人,均为参照公务员法管理事业编制。实有人数10

22016年度本单位绩效目标情况

本单位2016年度年初未对部门整体支出绩效进行目标申报,根据年末本单位申报及财政部门审批的绩效目标完成表,本单位2016年设定的绩效目标为:

①完成失业保险征收任务110万元;

②完成农村新增劳动力转移就业任务和信息采集任务,完成农村新增劳动力转移就业人数2600人,农村劳动力信息采集任务15.50万人;

③完成新增城镇就业失业人员再就业,就业困难对象再就业任务,完成城镇新增人数2950人、事业人员再就业1030人、就业困难对象再就业440人;

④完成2016年职业培训任务,完成职业培训3900人;

⑤完成精准扶贫工作任务,完成洗溪镇宋家寨村和武溪镇桥东社区的精准扶贫工作。

二、预算资金使用及管理情况

(一)年度预算收支情况

1、预算资金安排及实际投入情况

1)根据年初部门预算编制,结合年末决算报表及单位账务资料,本单位2016年预算资金安排及实际投入情况如下:

1)、年初预算资金安排情况:                      单位:元

收入预算情况

(一)、年初结转结余

0.00

(二)、年初预算

697,404.00

    1.1一般预算拨款(补助)

697,404.00

    1.1.1预算拨款(补助)

697,404.00

    年初收入预算合计

697,404.00

支出预算情况                单位:元

项目

合计

基本支出

工资福利支出

日常商品和服务支出

对个人和家庭补助

行政运行

646,316.00

446,316.00

200,000.00

 

行政单位医疗

49,326.00

49,326.00

 

 

其他医疗保障支出

1,762.00

1,762.00

 

 

合计

697,404.00

497,404.00

200,000.00

0.00

2)、本年实际投入预算资金情况:                     单位:元

实际收到预算资金情况

项目

金额

其中:

财政拨款收入

行政运行

833,962.00

833,962.00

其他人力资源和社会保障管理事务支出

50,000.00

50,000.00

行政单位医疗

49,326.00

49,326.00

其他医疗保障支出

1,762.00

1,762.00

其他就业补助支出

2,079,250.00

2,079,250.00

合计

3,014,300.00

3,014,300.00

3)、年初结余情况:

本单位2016年年初无结余。

2)预算追加资金情况分析

从上表可以看出,本年年初收入预算资金为697,404.00元,而当年实际收到预算资金为3,014,300.00元,追加资金2,316,896.00元。结合账面分析,当年追加资金情况如下:

年初未纳入预算而非本级财政安排的州财社指(22)和(89)号其他就业补助资金2,079,250.00元;(其中:培训补助1,345,800.00,再就业补助622,200.00元,技能鉴定补贴111,250.00元)

?除上述情况外实际县本级财政追加预算资金为237,646.00元。(其中:因2016年度调资追加预算187,646.00元,因工作经费紧张临时追加工作经费50,000.00元) 。

2、年度预算资金实际使用情况:

3、本单位2016年度财政资金支出决算金额合计为2,387,572.27元,具体情况如下:                                单位:元

支出预算情况

项目

合计

基本支出

项目支出

工资福利支出

日常商品和

服务支出

对个人和

家庭补助

专项商品和

服务支出

行政运行

833,962.00

597,962.00

200,000.00

36,000.00

 

其他就业补助支出

1,502,522.27

 

 

 

1,502,522.27

行政单位医疗

49,326.00

49,326.00

 

 

 

其他医疗保险支出

1,762.00

1,762.00

 

 

 

合计

2,387,572.27

649,050.00

200,000.00

36,000.00

1,502,522.27

3)年末结转结余情况

项目

金额

其中:

基本支出结余

项目支出结余和结转

其他人力资源和社会保障管理事务支出

50,000.00

50,000.00

 

其他就业补助支出

576,727.73

 

576,727.73

合计

626,727.73

50,000.00

576,727.73

(二)预算资金管理情况

根据《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)及《行政单位会计制度》等相关要求,行政事业单位应该采取以绩效为导向,通过制定、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控,规范行政事业单位收支行为,合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,强化预算约束,加强对预算的管理和监督,建立健全全面规范、公开透明的预算制度,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果,最大限度提高资金使用效益。通过对本单位的绩效考评,本单位2016年按财政部门要求已建立系统的资金管理内控制度,预算资金管理基本符合规定,但在执行过程中也有一些不足之处,具体如下:

1、预算编制不规范,预算调整幅度大。按照新《预算法》及其实施条例的相关规定,按政策规定及本部门的发展规划,结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素,科学、合理地编制本年预算草案,避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。本单位年初未纳入预算或预算编制不足而当年追加预算资金237,646.00元(扣除本级预算外的预算资金),是年初预算的697,404.00元的34%,预算调整幅度较大。

2、年初绩效目标没有细化。绩效目标缺乏具体的时效指标且申报的绩效目标未与所需成本衔接。

(三)本单位“三公经费”、“公用经费”及政府采购执行情况

1、“三公经费”预算执行情况:

1.1、“三公经费”变动率

2015年部门“三公经费”控制数共计99,000.00元,其中:公务用车运行维护费51,000.00元,公务接待费48,000.00元,因公出国费0万元。2016年部门“三公经费” 控制数共计99,000.00元,其中:公务用车运行维护费51,000.00元,公务接待费48,000.00元,因公出国费0万元。

1.2、“三公经费”控制率

经过查看账目以及凭证,2016年度核实的:三公经费实际支出数为66,927.00元,其中:公务用车运行维护费38,065.00元,公务接待费28,862.00元,因公出国费0元。2016年度预算控制数共计99,000.00元,其中:公务用车运行维护费51,000.00元,公务接待费48,000.00元,因公出国费0元。

2、“公用经费”预算执行情况:

经过查看账目以及凭证,2016年度本单位公用经费总支出为200,000.00元。2016年度本单位公用经费预算数为200,000.00

3、政府采购执行情况:2016年度本单位无政府采购情况。

三、部门专项项目组织实施情况

(一)预算资金及项目组织情况

本单位2016年度有1个非县本级预算专项资金,无县本级预算专项资金。专项资金实施情况如下:

其他就业补助资金专项:2016年度上级财政预算安排资金2,079,250.00元,实际到位资金2,079,250.00元,实际支付资金1,502,522.27元,年末结余576,727.73元。

(二)预算资金及项目管理情况

规范项目建设工作,提高项目管理水平,保证建设计划顺利实施,2016年本单位制定了项目建设管理制度,制度对项目管理职责、申报评审与组织实施、项目资金的管理、监督检查与验收等进行了明确。对申报预算资金、开展项目管理及在支付年度的项目款项时,能够严格按照制度规定进行。

四、部门资金绩效情况

(一)年初申报的绩效目标完成情况

1、失业保险征收任务110万元

1.1、年初申报的绩效目标情况:2016年度计划完成失业保险征收任务110万元,确保失业保险收入足额征收,确保失业金发放到位。

1.2、年初申报的绩效目标完成情况:2016年度已完成失业保险收入134万元,确保了失业金足额发放到位,完成年初目标110万元的127.80%,超额完成任务。

2完成农村新增劳动力转移就业任务和信息采集任务

2.1、年初申报的绩效目标情况:2016年度计划完成农村新增劳动力转移就业人数2600人,农村劳动力信息采集任务15.50万人。

2.2、年初申报的绩效目标完成情况:2016年度已完成农村劳动力转移就业8296,完成年初目标2600人的319%,超额完成任务;农村劳动力信息采集任务15.50万人,完成年初目标15.50万人的100%,全额完成任务。

3、完成新增城镇就业失业人员再就业,就业困难对象再就业任务

3.1、年初申报的绩效目标情况:2016年度计划完成城镇新增人数2950人,失业人员再就业人数1030人,就业困难对象再就业440人。

3.2、年初申报的绩效目标完成情况:2016年度已完成城镇新增人数3017人,完成年初目标2950人的102.30%,超额完成任务;完成失业人员再就业人数1047人,完成年初目标1030人的101.7%,超额完成任务;完成就业困难对象再就业446人,完成年初目标440人的101.4%,超额完成任务。

4、完成2016年职业培训任务

4.1、年初申报的绩效目标情况:2016年度计划完成职业培训3900人。

4.2、年初申报的绩效目标完成情况:2016年度已完成职业培训4482人,完成年初目标3900人的114.90%,超额完成任务。

5、完成精准扶贫工作任务

5.1、年初申报的绩效目标情况:2016年度计划制定脱贫措施,完成洗溪镇宋家寨和武溪镇桥东社区的精准扶贫工作。

5.2、年初申报的绩效目标完成情况:2016年度已制定脱贫措施,已完成洗溪镇宋家寨和武溪镇桥东社区的精准扶贫工作,确保贫困户逐年脱贫,完成年初目标的100%,全额完成任务。

综上,本单位2016年年初制定的绩效目标均已完成,有的还超额完成。

(二)具体绩效分析

1、投入(预算配置情况)

1)、在职人员控制率(5分):本单位2016年年末实际在职人员为9人,而编委核定的在职人数为10人,实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=(在职人员数÷编制数)×100%90%,部门对人员成本的控制程度符合规定要求,根据评价标准该项得分5分。

2)、“三公经费”变动情况(3分):2015年部门“三公经费”控制数共计99,000.00元,其中公务接待费48,000.00元,公务用车购置及运行费51,000.00元,因公出国费0万元。2016年部门“三公经费” 控制数共计99,000.00元,其中公务接待费48,000.00元,公务用车购置及运行费51,000.00元,因公出国费0万元。

“三公经费”变动率=【(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)/上年度“三公经费”预算数】×100%=99,000.00-99,000.00/99,000.00×100%=0.00%。根据评价标准该项得满分3分。

3)、绩效目标(5分):本单位2016年年初未对2016年度绩效目标进行申报,根据本单位年末绩效目标完成申报表,本单位年初申报的绩效目标为:①完成失业保险征收任务110万元;②完成农村新增劳动力转移就业任务和信息采集任务,完成农村新增劳动力转移就业人数2600人,农村劳动力信息采集任务15.50万人;③完成新增城镇就业失业人员再就业,就业困难对象再就业任务,完成城镇新增人数2950人、事业人员再就业1030人、就业困难对象再就业440人;④完成2016年职业培训任务,完成职业培训3900人;⑤完成精准扶贫工作任务,完成洗溪镇宋家寨村和武溪镇桥东社区的精准扶贫工作。上述绩效目标符合部门职能、年度重点工作实际;指标细化、清晰。绩效目标符合县委、政府总体经济和社会发展规划;符合“三定”职责;体现当年重点工作。但申报的绩效目标缺乏具体的时效指标、申报的绩效目标未与所需成本衔接。根据评分标准该项得分3分。

2.过程

1)预算执行情况

预算完成率(2分):本单位上年结转和结余0.00元,年初预算697,404.00元,本年追加预算2,316,896.00元,年末结转和结余626,727.73元。

本单位预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)÷(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%(0.00+697,404.00+2,316,896.00626,727.73)÷(0.00+697,404.00+2,316,896.00)×100%79.21%。根据评分标准,本单位该项指标得0分。

预算控制率(2分):本单位本年预算追加数为237,646.00元(扣除年初未纳入预算而非本级财政安排的资金),年初预算为697,404.00元,预算控制率=(本年预算追加数÷年初预算)×100%237,646.00÷697,404.00×100%34%,根据评分标准,本单位该项指标得0.00分。

项目支出进度率(6分):本单位2016年无县本级项目资金,有1个州财政拨发的其他就业补助项目资金,拨发金额2,079,250.00元,本年支出数1,502,522.27元,结余576,727.73元。故结转结余率=结转结余总额/支出预算总额=27.74%。本次根据评分标准,本单位该项指标得3分。

资金绩效管理(6分):2016年度本单位没有县本级项目资金,县本级以外的项目资金不纳入绩效监控,无需编制绩效监控报表 。本单位对项目资金绩效情况进行公开。根据评分标准,本单位该项指标得满分6分。

(2)预算管理情况:

公用经费控制率(8分):根据2016年预算批复文件公用经费支出预算安排数为200,000.00元,同时,根据会计账及决算报表2016年度本单位公用经费实际总支出为200,000.00元。实际支出各费用占比如下图所示:

 单位:元

类别

金额(元)

占比

办公费

64,474.46

32.24%

手续费

142.00

0.07%

电费

11,874.54

5.94%

差旅费

37,596.00

18.80%

维修(护)费

2,400.00

1.20%

公务接待费

28,862.00

14.43%

劳务费

6,886.00

3.44%

公务用车运行维护费

38,065.00

19.03%

其他商品和服务支出

9,700.00

4.85%

合计

200,000.00

100%

故公用经费控制率=(实际支出公用经费/预算安排总额)*100%=200,000.00/200,000.00×100%100%根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

“三公经费”控制率(3分):经过查看账目以及凭证,2016年度核实的实际三公经费为66,927.00元,其中:公务用车运行维护费38,065.00元,公务接待费28,862.00元,因公出国(境)费用0元。2016年度预算控制数为99,000.00元,其中公务接待费48,000.00元,公务用车购置及运行费51,000.00元,因公出国费0元。

详细见下表:                                    单位:元

类别

实际数

控制数

节约数(-/超支数(+

公务用车运行维护费

38,065.00

51,000.00

-12,935.0

公务接待费

28,862.00

48,000.00

-19,138.00

因公出国(境)费用

0

0

0

合计

66,927.00

99,000.00

-32,073.0

“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数)×100%=66,927.00/99,000.00=67.60%。另外,本单位“三公经费”开支手续齐全,票据规范。根据评分标准,本单位该项指标得满分3分。

政府采购执行率(5分):2016年度本单位无政府采购情况。根据评分标准,本单位该项指标得5分。

管理制度健全性(5分):本单位2016年根据《财政部行政事业单位内部控制规范》建立了系统的内部控制制度,包括决策机制制度、收入管理制度度、支出管理制度、预算管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、合同管理制度、财务管理制度、会计核算制度等,从内控要素来看比较完善,但也存在各项制度完整、不健全的情况(如:缺少部门厉行节约制度)。根据评分标准,本单位该项指标得3分。

资金使用合规(8分):本单位支出符合国家预算法、行政事业单位内控控制规范(试行)、行政事业单位会计制度规定以及有关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有完整的审批过程和手续,支出符合部门预算批复的用途,但部分公用经费项目资金使用不符合2016年度本部门的预算批复,如办公费实际支出64,474.46元,预算数30,000.00元。项目支出未经过评估论证。故根据评分标准,本单位该项指标得6分。

预决算信息公开性(2分):本单位2016年度预决算信息、“三公经费”等会计信息资料已按要求的内容和时间进行了公开(预算已公开,决算尚未收到决算公开批复未公开,本次计满分)。根据评分标准,本单位该项指标得满分2分。

3、产出及效率。

1)绩效目标完成情况

?重点工作实际完成率(8分):本单位系人社局下属机构,绩效办2016年未单独对本单位进行考核,故以县绩效办对人社局的考核为依据。县绩效办2016年对人社局的考核评为一类。故根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

?绩效目标完成率(10分):①完成失业保险收入134万元,完成年初目标110万元的127.80%;②完成农村新增劳动力转移就业任务和信息采集任务,完成农村劳动力转移就业人数8296人,完成年初目标2600人的319%,农村劳动力信息采集任务15.5万人,完成年初目标15.5万人的100%

③完成新增城镇就业事业人员再就业,就业困难对象再就业,完成城镇新增人口3017人,完成年初目标2950人的102.3%,失业人员再就业人数1047人,完成年初目标1030人的101.70%,就业困难对象再就业446人,完成年初目标440人的101.40%;④完成2016年职业培训任务,完成职业培训4482人,完成年初目标3900人的114.90%;⑤完成精准扶贫工作任务,完成洗溪镇宋家寨和武溪镇桥东社区的精准扶贫工作,完成率100%。综上,本单位2016年年初制定的绩效目标均已完成,有的还超额完成。根据评分标准,本单位该项指标得10分。

2)履职效益

?经济效益(8分):由于本单位属于行政事业单位,没有直接的经济效益。且2016年本单位资金管理未存在违纪行为;资产处置程序规范;项目资金管理符合规定且未受到行政处罚。根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

?社会效益(8):本单位2016年按照年初制定的工作计划和县政府规定的工作目标,各项工作基本完成,取得了较好的社会效益。根据评分标准,本单位该项指标得分为8分。

?行政效能(3分)本单位2016年无需偿还的债务,本单位强调节能降耗和厉行节约,严格资产管理和经费使用。本单位2016年度无相关获奖情况,无上级相关部门通报情况。效果不明显,本次计2分。

社会公众或服务对象满意度(3分)。截止2016625日,我们针对服务对象、社会群众、部门内部员工分别发放调查问卷共计30份,收回问卷30份,其中有效问卷为30份。经过分数统计,该项指标的分数总计为91.62。社会对泸溪县就业服务管理局的工作以及服务认可度较好。从此可以看出,本单位2016年度社会公众或服务对象对本单位工作满意度在90%以上,根据评分标准,本单位该项指标得满分3分。

(三)评价结论

按照绩效评价指标表确定的评分细则,通过对各项指标逐一评价,本单位部门整体支出绩效评价得分是:投入绩效为11分,过程绩效为36分,产出及效率绩效为39分,总绩效为86分。评价结果等次为“良”。

五、存在的问题

1、预算控制率在扣除年初未纳入预算而非本级财政安排的资金后,预算控制率为34%,预算控制率偏低。

2、资金支付强度不大。年末结余资金较多。预算完成率仅为79.21%

3、内部管理制度不完善,不健全。与《行政事业单位内部控制规范》的要求存在一定差距。

42016年度年度未对本单位的绩效目标进行申报,年末绩效目标完成表缺乏具体的时效指标、且申报的绩效目标未与所需成本衔接。

5、账务处理方面:基本支出中的一般商品和服务支出办公费和交通费划分不清,如将交通费支出在办公费支出中核算,办公费支出依据不完善,如610号凭证支付配件维修费300.00,支出仅有发票,无维修项目明细等资料。

六、有关建议

(一)科学合理编制预算,严格执行预算

加强预算编制的前瞻性,建议按照新《预算法》及其实施条例的相关规定,按政策规定及本部门的发展规划,结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素,科学、合理地编制本年预算草案,避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况,执行中确需调剂预算的,按规定程序报经批准。

(二)规范账务处理,提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算,并结合实际情况,完整、准确地披露相关信息,尽可能地做到决算与预算相衔接。

(三)完善管理制度,进一步加强资产管理

进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”,建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度,加强经费审批和控制,规范支出标准与范围,并严格执行。

(四)加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训

加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训,规范部门预算收支核算,一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准,严格按项目和进度执行预算,增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析,及时了解预算执行差异,合理调整、纠正预算执行偏差,切实提高部门预算收支管理水平。

 

附件:1、部门整体支出绩效评价指标表

      2、相关佐证材料

 

 

                               泸溪县就业服务管理局

                                        2017625