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泸溪县规划局部门整体支出绩效评价报告

  • 索引号:00668632200669828-6/2017-29501
  • 所属机构:泸溪县
  • 公开范围:全部公开
  • 发文日期:2017-09-12
发布时间:2017-09-12 17:27:02     稿件来源:

 

 

 

 

泸溪县城乡建设规划局部门整体支出

绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

评价单位:泸溪县城乡建设规划局

                报告时间:20176

 

 

 

 

 

 

 

评价小组

组长:张武俊

成员:李隽华、田小青、傅艳琴

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一、 部门概况.............................................................................................................................. 1

1、基本情况......................................................................................................................... 1

2、2016年度本单位绩效目标情况...................................................................................... 3

二、预算资金使用及管理情况....................................................................................................... 4

(一)年度预算收支情况.................................................................................................... 4

1、预算资金安排及实际投入情况................................................................................ 4

2、年度预算资金实际使用情况:................................................................................ 6

3、年末结转结余情况................................................................................................... 7

(二) 预算资金管理情况................................................................................................... 7

(三)本单位“三公经费”、“公用经费”及政府采购执行情况........................................ 8

三、部门专项项目组织实施情况.................................................................................................. 8

(一)预算资金及项目组织情况......................................................................................... 8

(二) 预算资金及项目管理情况....................................................................................... 9

四、部门资金绩效情况.................................................................................................................. 9

(一)年初申报的绩效目标完成情况.................................................................................. 9

(二)具体绩效分析.......................................................................................................... 11

1、投入(预算配置情况).......................................................................................... 11

2. 过程........................................................................................................................ 11

3. 产出及效率。......................................................................................................... 14

(三) 评价结论................................................................................................................ 15

五、存在的问题.......................................................................................................................... 16

六、有关建议.............................................................................................................................. 17

 

 


泸溪县城乡建设规划局

2016年度部门整体支出绩效评价报告

 

 为提升财政资金的预算绩效管理工作水平,增强单位财政资金支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,提高公共服务质量,优化公共资源配置,保障部门更好的履行职责,节约公共支出成本。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔201233号)、财政部《预算绩效管理工作规划(20122015)》(财预〔2012396号)、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《泸溪县财政局关于开展预算单位整体支出绩效评价的通知》(泸财发〔201721号)等文件的要求,本单位于20175-6月,组织力量运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对本单位的2016年度部门预算整体支出进行了绩效评价,本次评价遵循了“科学规范、客观公正、分类考核、绩效相关”的原则。现将情况汇报如下:

一、部门概况

1、基本情况

泸溪县城乡建设规划局原名称为泸溪县城乡建设规划办公室,2014年经州、县编办批准更名为泸溪县城乡建设规划局。根据《中共湘西州委办公室、湘西州人民政府办公室关于印发<泸溪县人民政府职能转变和机构改革方案>的通知》(州办发[2015]15号)、《中共泸溪县委、泸溪县人民政府关于印发<泸溪县人民政府职能转变和机构改革实施意见>的通知》泸发[2015]8号文件精神,县城乡建设规划局为正科级全额拨款事业机构,隶属于住建系统。单位统一社会信用代码为12433122448555549H,单位住所在泸溪县白沙镇朝阳路。法定代表人为张武俊,宗旨和业务范围为:为城乡建设提供规划设计服务。区域和城市规划咨询、风景园林规划、名城保护规划、村庄与集镇规划、城市交通规划与咨询、城市设计、相关研究与技术开展、城市规划标准、规范、编制与管理、土地利用总体规划、市政工程规划与设计、城市规划信息服务。本单位的主要职责是: 1.贯彻执行国家、省、州有关城乡规划法律、法规、规章及政策,研究制定全县规划管理工作的规范性文件,并组织实施;2.负责全县城市总体规划、县城所在地镇总体规划组织编制、修改、评估的具体工作;3.组织编制城市的控制性详细规划、县城所在地镇的控制性详细规划,县城所在地镇重要地块的修建性详细规划以及地下空间开发利用规划;指导各建制镇编制城镇总体规划,组织审查各建制镇的城镇总体规划,负责各镇控制性详细规划和村庄规划的审查工作;4.参与研究本县经济和社会发展规划;负责制定近期建设规划,并依据近期建设规划组织编制规划年度实施计划,协调城乡规划与年度建设计划的衔接;5.负责基础设施用地的控制界线(黄线)、各类绿地范围的控制线(绿线)、历史文化街区和历史建筑的保护范围界线(紫线)、地表水保护和控制的地域界线(蓝线)等“四线”的具体管理工作;6.组织、协调全县各专项规划的编制工作,参与县域内历史文化名镇、名村规划编制工作;参与县域内历史建筑保护方案的规划工作,参与风景名胜区规划的编制工作;7.参与本县的各项大中型建设项目的可行性研究;负责全县建设项目选址和布局的规划管理,核发《建设项目选址意见书》;8.负责全县建设用地规划管理工作,负责《建设用地规划许可证》的核发、延期使用及变更等审批业务;9.负责审批全县建筑工程、市政道路、管线工程、桥梁、涵洞、绿化、小品、城市雕塑、室外建筑装饰、历史文化名镇保护区建筑维修等各类建设工程规划设计方案,修建性详细规划及其工程报建,核发《建设工程规划许可证》;负责临时建设行为的审批,负责已审批工程的现场验线和竣工验收;10.负责审批大型的或设置在重要地区、路段的户外广告,负责城市景观环境的规划管理;11.负责土地使用权出让、转让的规划管理工作;负责出让土地的规划条件拟定;参与制订土地供应计划;12.负责城乡规划编制、审批、实施、修改的监督检查,健全规划管理监督检查制度,制止、纠正违反城乡规划和越权审批等行为;按照管理权限对违反城乡规划的行为依法予以认定,会同有关部门依法查处违反城乡规划的行为,负责全县规划管理的行政复议、行政应诉工作;负责受理与规划工作有关的检举、控告工作;13.负责组织城乡规划编制、审批、修改、实施的公示(告知)以及各类决策听证、许可听证工作;组织城乡规划的总体规划、控制性详细规划、修建性详细规划和建筑工程规划设计方案的评审及招标具体管理工作;14.负责全县城乡规划设计行业管理;负责全县城乡规划编制单位、城乡规划设计单位的资质管理;15.负责规划勘察测绘工作;16.指导乡镇、村庄规划实施管理工作;17.承办县城乡规划委员会的日常工作;18.承办县人民政府和上级主管部门交办的其它事项。

本单位内设5个机构,分别为办公室、业务股(一)、业务股(二)、测绘队、财务股。核定的全额事业编制14名。其中领导职数5名,包括局长1名、副局长3名,纪检(监察)负责人1名。

22016年度本单位绩效目标情况

根据年初本单位申报及财政部门审批的绩效目标,本单位在2016年收支预算内,确保完成以下整体目标:

1刘家滩新区规划编制:协助刘家滩新区开发指挥部做好各项规划编制及申报工作。

2村庄规划:全面完成20个村庄规划编制。

3)岩门村规划编制:完成规划编制工作,报省级评审批复。

4)浦市历史文化名镇国家级扶持项目申报:协助浦市经济开发区完成浦市历史文化名镇国家级扶持项目申报。

5)规划管理工作:严格按照湖南省“一书三证”管理办法核发“一书三证”,确保规划区内发证率达100%

6)精准扶贫工作:完成对洗溪镇三角滩的精准脱贫工作任务。

7)预算绩效管理工作:完成部门整体支出绩效目标申报及预算执行绩效监控管理报表上报。

8)政务公开工作:按规定对2016年度预决算及“三公经费”在泸溪县政府网站县行政执法局子站上公布。

二、预算资金使用及管理情况

(一)年度预算收支情况

1、预算资金安排及实际投入情况

1)根据县财政局批复的年初部门预算,结合年末决算报表及单位账务资料,本单位2016年度预算资金安排及实际投入情况如下:

                                                  单位:万元

一、年初预算资金安排情况

 

收入预算情况

支出预算情况

(一)、年初结转结余

57.25

(一)、基本支出

74.92

  其中:基本支出结转

 

1、人员经费支出

63.72

        项目支出结转

57.25

2、公用经费支出

11.20

          其中:预算拨款(补助)结转

57.25

 

 

(二)、年初预算

274.12

(二)、项目支出

256.45

   1、部门预算

274.12

1、专项商品和服务支出

213.45

    1.1一般预算拨款(补助)

74.92

2、工资福利支出(项目)

43.00

    1.1.1预算拨款(补助)

74.92

 

 

    1.1.2专项收入拨款

 

 

 

    1.2政府性基金拨款

155.20

 

 

1.2.1纳入预算管理的政府性基金拨款

155.20

 

 

    1.3财政专户管理的非税拨款

44.00

 

 

1.3.1行政事业性收费拨款(专户)

44.00

 

 

    年初收入预算合计

331.37

年初支出预算合计

331.37

二、本年实际投入预算资金情况

 

(一)财政拨款收入

235.07

1、一般预算财政拨款

121.47

1.1基本支出拨款

121.47

 1.1.1人员经费拨款

95.27

 1.1.2公用经费拨款

26.20

2、政府性基金预算财政拨款

113.60

2.1基本支出拨款

113.60

 2.1.1人员经费拨款

 

2.1.2公用经费拨款

113.60

(二)事业收入

30.87

()年初财政应返还额度

78.36

本年实际可用资金合计

344.30

2)预算追加资金情况分析

从上表可以看出,本年年初收入预算资金(不含年初结转结余)为274.12万元,而当年实际收到预算资金265.94万元(不含年初结转结余),实际收到数比年初预算数净减少8.18万元,结合账面分析,变动情况如下:

①政府性基金预算减少41.60万元,其中:30万元账表均在一般预算拨款中反映,为人员经费及公用经费拨款各15万元,其他减少11.60万元。

②一般预算拨款增加46.55元,其中政府性基金预算账表调入30万元(人员经费及公用经费拨款各15万元),预算追加人员经费16.55万元,主要为追加2015年工资中的养老金和职业年金7.62万元、2015年绩效考核工作性奖励3.60万元,追加2016年公务员职务与职级并行指标及“滚动晋级”、2016年工资调整等人员经费5.34万元。

③财政专户管理的非税拨款减少13.13万元。

2、年度预算资金实际使用情况:

本单位2016年度财政资金支出决算金额合计为284.69万元,账面具体情况如下:

1)基本支出明细:                              单位:万元

支出项目

支出金额

 

一、人员经费

133.39

 

 1.工资福利支出

117.03

 

 2.对个人和家庭的补助支出

16.36

 

二、日常公用经费

151.30

 

  商品和服务支出

145.54

 

  其他资本性支出

5.76

 

   

284.69

 

 

2 项目支出明细:本单位项目支出未单独设置明细账,均并在基本支出中核算,决算报表亦未分开列报,如本期收20个村庄专项规划编制经费30万元及相关支出、收解决武溪镇浦市镇消防专项规划编制经费48.6万元及相关支出等均在基本支出中核算和列报。

3、年末结转结余情况

本单位本年收入265.94万元,其中财政拨款收入235.07万元,事业收入30.87万元,年初事业基金92.63万元,未体现年初结转和结余;本年支出284.69万元,用事业基金弥补收支差额31.38万元,年末结转和结余12.63万元,为财政补助结转中的基本支出结转,年未事业基金余额61.25万元。

(二)预算资金管理情况

2016年本单位按照《行政事业单位内部控制规范》的有关规定建立了内部控制制度,包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、财务制度、公务接待制度、干部作风管理、党风廉政建设制度等。对2015年的决算情况以及2016年部门预算和“三公经费”预算均按规定及时进行了公开。本单位预算资金管理基本符合相关规定,但也存在一些不足之处,主要为:1本单位年初预算下达有项目支出预算,但单位未申报项目支出绩效目标;在实施预算绩效跟踪监控过程中,单位虽及时上报绩效跟踪表及绩效管理工作总结,但绩效管理工作总结比较粗略,如2016年预算绩效管理工作总结未对年初绩效目标完成情况作说明,支出绩效目标完成表亦未填写完整,如绩效指标内容及指标值、完成情况、完成率均未填写,未能反映绩效目标完成情况。2、政府采购实际执行偏离年初预算较大,年初预算为20万元,而实际为5.76万元,政府采购执行率为28.8%

(三)本单位“三公经费”、“公用经费”及政府采购执行情况

1、“三公经费”预算执行情况:本单位2016年“三公经费”控制数为9.5万元(其中公务接待费4.4万元、公务用车购置及运行费5.1万元),其中一般预算拨款“三公经费”预算数为2.50万元(其中公务接待费1.50万元、公务用车购置及运行费1.00万元),与2015年“三公经费”一致,预算变动率为0;本年“三公”经费账面反映支出9.96万元(其中公务接待费4.28万元、公务用车购置及运行费5.68万元),“三公经费”总控制率为104.84%,其中一般预算拨款“三公经费”支出0.79万元(其中公务接待费0.29万元、公务用车购置及运行费0.50万元),“三公经费”控制率为31.60%。“三公经费”总额比总控制数超支0.46万元,但一般预算拨款中的“三公经费”支出比预算数减少了1.71万元。

2、“公用经费”预算执行情况:根据本单位2016年决算报表及2016年预算批复文件结合账面实际,公用经费年初预算数为11.20万元,公用经费账面反映支出151.30万元,为与年初预算田径一致,扣除年初纳入项目支出-专项商品和服务支出预算部分的支出140.10万元(本单位项目支出均在基本支出中核算列报),实际本年日常公用经费支出11.20万元,日常公用经费控制率为100%

3、政府采购执行情况:根据2016年预算批复文件,本年度预算安排政府采购资金20.00万元,实际政府采购金额5.76万元,政府采购执行率为28.80%

三、部门专项项目组织实施情况

(一)预算资金及项目组织情况

本单位2016年申报项目预算资金199.20万元(不含上年结转,其中纳入预算管理的政府性基金拨款155.20万元、财政专户管理的非税拨款44万元),主要有武溪镇浦市镇消防专项规划编制经费、规划工作运行经费、剩余20个村庄规划编制经费、洗溪等五个建制镇规划管理人员聘用经费,均为非建设工程项目资金,预算安排用于专项商品和服务支出及工资福利支出。实际收到项目预算资金174.47万元(不含上年结转),其中:武溪镇浦市镇消防专项规划编制经费48.60万元、规划工作运行经费50万元、剩余20个村庄规划编制经费30万元、洗溪等五个建制镇规划管理人员聘用经费15万元以及纳入预算管理的财政专户管理的非税拨款30.87万元。

2016年,我单位采取积极有效工作措施,强化各项规划编制,刘家滩发展规划及修建性规划初步成果已完成,今年尚剩的20个村庄规划编制已全面完成编制工作。《达岚岩门村历史文化名村保护规划》编制完成待省级评审并批复。相关人防、停车场、消防、交通、通信设施、武溪工业园南区扩容等专项规划已完成了编制。

(二)预算资金及项目管理情况

本单位的预算项目资金均为非工程建设项目资金,为加强单位预算项目资金的管理,规范预算项目管理工作,提高项目管理水平,保证项目顺利实施, 2016年本单位制定了财务制度,预算管理制度、政府采购管理制度、支出管理制度、合同管理制度等一系列相关管理制度,加强对预算项目组织实施、项目资金的管理、监督检查与验收。2016年本单位实施的规划编制等项目工作,基本能够严格按照制度规定进行。

四、部门资金绩效情况

(一)年初申报的绩效目标完成情况

目标1刘家滩新区规划编制:协助刘家滩新区开发指挥部做好各项规划编制及申报工作。实际完成情况:刘家滩新区发展规划及修建性规划初步成果已完成,已组织专业部门开展了初审。

目标2村庄规划:全面完成20个村庄规划编制。实际完成情况:20个村庄规划编制已全面完成。

目标3岩门村规划编制:完成规划编制工作,报省级评审批复。实际完成情况:《达岚岩门村历史文化名村保护规划》12月初已报省级评审待批复。

目标4、浦市历史文化名镇国家级扶持项目申报:协助浦市经济开发区完成浦市历史文化名镇国家级扶持项目申报。实际完成情况:为协助浦市经济开发区完成浦市历史文化名镇国家级扶持项目申报,本单位积极做好了浦市镇消防专项规划编制工作。

目标5、规划管理工作:严格按照湖南省“一书三证”管理办法核发“一书三证”,确保规划区内发证率达100%实际完成情况:加强规划管理工作,严格规划审批,严把“一书三证”核发关,今年共核发《建设用地规划许可证》101份,《建设工程规划许可证》145份,《乡村建设规划许可证》304份,确保规划区内发证率达100%

目标6、精准扶贫工作:完成对洗溪镇三角潭的精准脱贫工作任务。实际完成情况:本单位职工每月下村一次,入户核实帮扶措施的落实情况,帮扶措施均已落实到位。

目标7、预算绩效管理工作:完成部门整体支出绩效目标申报及预算执行绩效监控管理报表上报。实际完成情况:按时完成部门整体支出绩效目标申报及预算执行绩效监控管理报表上报。

目标8、政务公开工作:按规定对2016年度预决算及“三公经费”在泸溪县政府网站县行政执法局子站上公布。实际完成情况:已按规定对2016年度预算及“三公经费”预算、2015年度决算在泸溪县政府网站县行政执法局子站上公布;严格执行规划审批公示,全面接受社会监督。

综上所述,本单位2016年年初制定的绩效目标均已完成。

(二)具体绩效分析

  1、投入(预算配置情况)

(1)在职人员控制率(5分):本单位2016年年末实际在职人员为14人,编委核定的在职人数为14人,实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=(在职人员数÷编制数)×100%14÷14×100%100%,部门对人员成本的控制程度符合规定要求,根据评价标准该项得分5分。

(2)三公经费变动情况(3分):2016年度本单位三公经费预算2.5万元,2015年度三公经费预算安排2.5万元。本单位三公经费变动率=(本年度三公经费预算数-上年度三公经费预算数)÷上年度三公经费预算数=(2.52.5÷2.5×100%0%0。根据评价标准该项得满分3分。

(3)绩效目标(5分):根据本单位2016绩效目标申报表,本单位年初的绩效目标为:①刘家滩新区规划编制:协助刘家滩新区开发指挥部做好各项规划编制及申报工作。②村庄规划:全面完成20个村庄规划编制。③岩门村规划编制:完成岩门村规划编制工作,报省级评审批复。④浦市历史文化名镇国家级扶持项目申报:协助浦市经济开发区完成浦市历史文化名镇国家级扶持项目申报。⑤规划管理工作:严格按照湖南省“一书三证”管理办法核发“一书三证”,确保规划区内发证率达100%。⑥精准扶贫工作:完成对洗溪镇三角滩的精准脱贫工作任务。⑦预算绩效管理工作:完成部门整体支出绩效目标申报及预算执行绩效监控管理报表上报。⑧政务公开工作:按规定对2016年度预决算及“三公经费”在泸溪县政府网站县行政执法局子站上公布。绩效目标符合县委、县政府总体经济和社会发展规划;符合“三定”职责;体现当年重点工作。但设定绩效目标缺乏具体的数量指标、时效指标,以及单位年初有项目支出预算,但未向财政部门申报项目支出绩效目标。根据评分标准该项得分3分。

2.过程

1)预算执行情况

预算完成率(2分):本单位账表无上年结转和结余,年初预算274.12万元(不含年初预算数中的上年结转),本年预算净追加-8.18万元,年末结转和结余12.63万元;本单位预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%=(0+274.12-8.18-12.63)÷(0+274.12-8.18)×100%95.25%,根据评分标准,本单位该项指标得1.5分。

预算控制率(2分):本单位本年预算追加数为-8.18万元,年初预算为274.12万元,预算控制率=(本年预算追加数÷年初预算)×100%-8.18÷274.12×100%-2.98%,绝对值在0-10%(含)之间,根据评分标准,本单位该项指标得1.5分。

    项目支出进度率(6分):本单位2016年无工程建设项目支出,根据实际情况,本单位该项指标得6分。

资金绩效管理(6分),本单位2016年无工程建设项目资金,根据实际情况,本单位该项指标得满分6分。

(2)预算管理情况:

公用经费控制率(8分):根据本单位2016年决算报表及2016年预算批复文件结合账面实际,公用经费年初预算数为11.20万元,公用经费账面反映支出151.30万元,为与年初预算口径一致,应扣除年初纳入项目支出-专项商品和服务支出预算部分的支出140.10万元(本单位项目支出均在基本支出中核算列报),实际本年日常公用经费支出11.20万元,本单位公用经费控制率=(实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额)×100%11.20÷11.20×100%100%,根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

三公经费控制率(3分):本单位2016年“三公经费”控制数为9.5万元(其中公务接待费4.4万元、公务用车购置及运行费5.1万元),其中一般预算拨款“三公经费”预算数为2.50万元(其中公务接待费1.50万元、公务用车购置及运行费1.00万元),2016年度本单位“三公经费”实际支出数为9.96万元,其中公务接待费4.28万元、公务用车购置及运行费5.68万元,“三公经费”总控制率为104.84%。其中一般预算拨款“三公经费”支出0.79万元(其中公务接待费0.29万元、公务用车购置及运行费0.50万元),一般预算拨款“三公经费”控制率为31.60%。另外,本单位三公经费开支手续齐全,票据规范。一般预算拨款“三公经费”实际数0.79万元比年初预算数2.50万元少1.71万元,该部分“三公经费”控制还好,但因“三公经费”实际总额9.96万元与总控制数9.50万元相比超支0.46万元,作扣1分处理,本单位该项指标得分2分。

政府采购执行率(5分):2016年度本单位实际政府采购金额为5.76万元,年初预算为20.00万元。政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府采购预算数)×100%5.76÷20×100%28.80%。根据评分标准,本单位该项指标得0分。

管理制度健全性(5分):本单位2016年根据《财政部行政事业单位内部控制规范》建立了系统的内部控制制度,包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理、项目管理、公务接待管理、厉行节约制度等,从内控要素来看比较完善,但也存在部分制度不完整、不健全的情况,如项目管理、实物资产管理等,作扣1分处理,本单位该项指标得4分。

资金使用合规性(8分):本单位支出符合行政单位财务制度规定以及有关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有完整的审批过程和手续,支出符合部门预算批复的用途,但也存在部分经费使用不符合相关规定的情况,如“三公经费”总额超总控制数,政府采购实际支出数与年初预算数偏差较大;项目支出和基本支出未合理区分,各功能科目之间的支出未合理区分,存在账面年初年末结转结余与实际结转结余不一定相符情况。根据评分标准,本单位该项指标得6分。

预决算信息公开性(2分):本单位2016年度预算信息、“三公经费”等会计信息资料已按要求的内容和时间进行了公开。已对2015年度的决算信息进行了公开,因2016年度決算财政尚未批复,待2017年財政批复后再予以公开。根据评分标准,本单位该项指标得满分2分。

3.产出及效率。

1)绩效目标完成情况

     ?重点工作实际完成率(8分):根据泸溪县委办公室泸办通[2017]5号《关于2016年年绩效考核结果的通报》。县绩效办2016年对本单位的考核评为一类。根据评分标准,本单位该项指标得分为8分。

 ?绩效目标完成率(10分):本单位2016年经过全体人员的共同努力,年初制定的绩效目标基本完成,具体情况如下:①刘家滩新区发展规划及修建性规划初步成果已完成,已组织专业部门开展了初审;②20个村庄规划编制已全面完成;③《达岚岩门村历史文化名村保护规划》12月初已报省级评审待批复。④为协助浦市经济开发区完成浦市历史文化名镇国家级扶持项目申报,积极做好了浦市镇消防专项规划编制;⑤加强规划管理工作,严格规划审批,严把“一书三证”核发关,今年共核发《建设用地规划许可证》101份,《建设工程规划许可证》145份,《乡村建设规划许可证》304份,确保规划区内发证率达100%;⑥本单位职工每月下扶贫村一次,入户核实帮扶措施的落实情况,帮扶措施均已落实到位;⑦按时完成部门整体支出绩效目标申报及预算执行绩效监控管理报表上报;⑧按规定对2016年度预算及“三公经费”预算、2015年度决算在泸溪县政府网站县行政执法局子站上公布;严格执行规划审批公示,全面接受社会监督。综上所述,本单位2016年年初制定的绩效目标均已完成。根据评分标准,本单位该项指标得10分。

2)履职效益

?经济效益(8分):由于本单位为事业单位,主要职责为城乡建设提供规划服务,没有直接的经济效益流入。且2016年本单位资金管理未存在违纪行为;资产处置程序规范;资金管理符合规定且未受到行政处罚。根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

?社会效益(8):通过考量本单位2016年年初工作计划、重点工作完成情况、绩效目标申报表及年度工作总结。本单位当年工作程序透明、便民;确保群众利益不受损害。根据评分标准,本单位该项指标得分为8分。

?行政效能(3分)本单位2016年无需偿还的债务,本单位不断强化队伍建设,提升服务水平。通过开展“两学一做”和推行行政效能监察,整顿了机关作风,强化全体干部职工群众观念,增强为人民服务工作意识。根据评分标准,本单位该项指标得满分3分。

社会公众或服务对象满意度(3分)。根据泸溪县委办公室泸办通[2017]5号《关于2016年年绩效考核结果的通报》。县绩效办2016年对本单位的考核评为一类。从此可以看出,本单位2016年度社会公众或服务对象对本单位工作满意度在90%以上,根据评分标准,本单位该项指标得满分3分。

(三)评价结论

按照绩效评价指标表确定的评分细则,通过对各项指标逐一评价,本单位部门整体支出绩效评价得分是:投入绩效为11分,过程绩效为37分,产出及效率绩效为40分,总绩效为88分。评价结果等次为“良”。

五、存在的问题

1、绩效目标编制不完善。申报的部门整体支出绩效目标缺乏具体的数量指标、时效指标。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号)第十四条规定:绩效目标应符合以下要求:(1)指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划,并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。(2)具体细化。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化,尽量进行定量表述,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分级分档形式表述。(3)合理可行。制定绩效目标时要经过调查研究和科学论证,目标要符合客观实际。本单位2016年编制的绩效目标与上述要求存在一定的差距。另外本单位年初有项目支出预算,但未向财政部门申报项目支出绩效目标。

2、预算编制不合理、不科学。如:(1)预算完成率偏低,本单位2016年预算完成率仅为当年预算的95.25%。(2)年初预算编制与实际有偏差,年初预算收入为274.12万元(不含年初结转结余),而当年实际收到预算收入265.94万元(不含年初结转结余),当年预算追加-8.18万元,预算控制率为-2.98%

3、本单位一般预算拨款“三公经费”预算数虽控制较好(预算数2.5万元,实际数0.79万元),但在“三公经费”总额控制上有待加强。本单位2016年“三公经费”控制数为9.5万元(其中公务接待费4.4万元、公务用车购置及运行费5.1万元),2016年度本单位“三公经费”实际支出数为9.96万元(其中公务接待费4.28万元、公务用车购置及运行费5.68万元),“三公经费”控制率为104.84%,“三公经费”实际数超控制数0.46万元。

4、政府采购执行率底,2016年度本单政府采购预算数为20.00万元,实际支出为5.76万元,执行率仅为12.95%

5、内部管理制度不完善,不健全。本单位虽然编制了内部控制制度,但与《行政事业单位内部控制规范》的要求仍存在一定差距。

6、资金使用合规性及账务处理方面:存在部分经费使用不符合相关规定的情况,如:“三公经费”总额超控制数;政府采购实际支出数与年初预算数偏差大,未严格按年初预算执行;支出未合理划分项目支出和基本支出,项目支出均在基本支出中核算、列报;各功能科目之间的支出以及财政拨款与非财政拨款支出未合理区分,存在账面年初年末结转结余与实际结转结余不相符,如年初财政应返还额度余额为78.36万元,但账面无年初结转结余,相关结转结余资金均结转至事业基金,其中还有部分为财政补助结转资金,年末财政应返还额度余额为66.96万元,财政补助结转余额为12.63万元,与支付系统余额也不能一一对应。

六、有关建议

1、建议加强预算法学习,严格预算编制有目标,完善绩效目标编制。

绩效目标的编制要科学合理、切实可行,做到细化、清晰、量化、时效化并切合单位实际,要及时向财政部门申报部门整体支出及项目支出预算绩效目标。单位领导管理层及相关业务人员都应加强对全面预算管理的重视程度,增强财政资金绩效考评意识,坚持先有预算、后有支出,有支出必有结果,有结果需考评效率、效益的财政资金使用模式。

2、建议细化预算指标,提高预算科学性。建议编制和审批预算时结合上年决算及当年工作任务据实编制,有效避免年初预算与实际执行偏差,提高预算完成率及预算控制水平。预算调整时必须按规定的程序办理,以避免年初预算编制的随意性。

3、建议加强“三公经费”管理,严格控制“三公经费”支出,不仅要做好一般预算拨款“三公经费”的管控,更要做好“三公经费”总额控制,避免“三公经费”超支情况发生。

4建议加强行政事业单位内部控制规范的学习,系统完整的制定本单位内部控制制度并遵照执行。

5、加强资金支出管理,严格按部门预算批复的用途使用资金,确保资金使用合规。提高财务人员素质,加强财务管理、规范财务核算,正确区分项目支出与基本支出、各功能科目之间的支出以及财政拨款支出与非财政拨款支出,并严格按照事业单位会计制度的规定对所发生的经济业务进行会计核算。

 

 

 

附件:1、部门整体支出绩效评价指标表

      2、部门整体支出绩效评价基础数据表

   3、相关佐证材料

                               

                                     泸溪县城乡建设规划局

                                                          2017616