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泸溪县工伤保险管理局部门整体支出绩效评价报告

  • 索引号:00668632200669828-6/2017-29498
  • 所属机构:泸溪县
  • 公开范围:全部公开
  • 发文日期:2017-09-12
发布时间:2017-09-12 16:48:52     稿件来源:

 

为提升财政资金的预算绩效管理工作水平,增强单位财政资金支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,提高公共服务质量,优化公共资源配置,保障部门更好的履行职责,节约公共支出成本。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔201233号)、财政部《预算绩效管理工作规划(20122015)》(财预〔2012396号)、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《泸溪县财政局关于开展预算单位整体支出绩效评价的通知》(泸财发〔201721号)等文件的要求,本单位于20175月,组织力量运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对本单位的2016年部门预算整体支出进行了绩效评价,本次评价遵循了“科学规范、客观公正、分类考核、绩效相关”的原则。现将情况汇报如下:

一、部门概况

1、基本情况

泸溪县工伤保险管理局系根据2006720日泸编办发(200630号《关于设立县工伤保险管理中心的批复》成立,为县人力资源和社会保障局下属的二级机构,是全额拨款的事业单位。单位统一社会信用代码为12433122792397666F,单位住所在泸溪县白沙镇人民中路。法定代表人为张晓蓉,宗旨和业务范围为:负责办理全县工伤保险登记,依法征缴全县工伤保险费,依法制定用人单位工伤保险缴费基准费率和浮动档次,审核全县工伤保险待遇。本单位的主要职责是:1、核查用人单位的工资总额和职工人数,办理工伤保险登记,并负责保存单位缴费和职工享受工伤保险待遇情况的记录。2、确定用人单位的缴费费率。根据《工伤保险条例》第8条规定,统筹地区的社会保险经办机构要确定用人单位的行业类别,并根据用人单位的工伤保险费使用、工伤发生率等情况,适用所属行业内的相应费率档次确定用人单位的实际缴费费率。3、根据省、自治区、直辖市人民政府的规定,征收工伤保险费。4、按照规定管理工伤保险基金,包括基金的收支管理。5、按照规定核定工伤保险待遇。6、监督工伤医疗费用、康复费用、残疾器具费用使用情况。7、为工伤职工或者其亲属提供免费咨询服务。8、进行工伤保险的调查、统计,及时向劳动保障部门反馈,定期公布工伤保险基金的收支情况,适时提出调整缴费费率的建议。9、申请劳动能力复查鉴定。10、批准跨统筹地区就医。

本单位内设1个机构,核定的全额事业编制3名。

22016年度本单位绩效目标情况

根据年初本单位工作计划,本单位2016年设定的绩效目标为:

(1)扩面促征缴,督促建筑、交通、水利等建设领域参加工伤保险

(2)加大工伤保险政策宣传力度,加深工伤保险社会认知,开展安全生产暨工伤预防培训。

(3)做好费率调整的工作,加强基金征缴工作。做到工伤保险费应缴尽缴,争取达到州社保局下达的工伤保险费390万元的征缴目标,保障工伤保险基金平稳运行。

(4)抓好基金风险监管,保障基金安全平稳运行。一是做好待遇支付稽核,继续做好领取工伤保险长期待遇人员的身份验证工作,加大工伤医疗监管,杜绝骗取工伤保险基金事件发生,确保基金安全。

(5)重视基础工作,规范业务经办。积极响应州局组织的系统操作培训,优化系统操作,提高办事效率。系统工作做到“一事双岗双审”,使各岗位独立办公、相互制约。

(6)做好精准扶贫相关工作。深入各个村组进行座谈走访,了解村情民情,结合本村实际,认真研究并制定脱贫工作计划。

二、预算资金使用及管理情况

(一)年度预算收支情况

1、预算资金安排及实际投入情况

1)根据年初部门预算,结合年末决算报表及单位账务资料,本单位2016年预算资金安排及实际投入情况如下:

                                                  单位:万元

 

一、年初预算资金安排情况

 

收入预算情况

支出预算情况

(一)、年初结转结余

 

(一)、基本支出

337.88

  其中:基本支出结转

 

1、人员经费支出

313.18

        项目支出结转

 

2、公用经费支出

24.70

(二)、年初预算

337.88

 

 

   1、部门预算

337.88

(二)、项目支出

 

    1.1一般预算拨款(补助)

337.88

1、专项商品和服务支出

 

    1.1.1预算拨款(补助)

 

2、工资福利支出(项目)

 

    年初收入预算合计

337.88

年初支出预算合计

337.88

二、本年实际投入预算资金情况

357.37

(一)公共财政预算拨款

357.37

1、基本支出拨款

357.37

 1.1人员经费拨款

306.87

 1.2公用经费拨款

50.50

本年实际可用资金合计

357.37














2)预算追加

资金情况分析从上表可以看出,本年年初安排的预算资金为337.88万元,而当年实际收到预算资金357.37万元,追加资金19.49万元。结合账面分析,当年追加资金情况如下:

?解决更新办公设施资金10万元;

?除上述情况外追加其他预算资金为9.49万元。

2、年度预算资金实际使用情况:

本单位2016年度财政资金支出决算金额合计为357.37万元,具体情况如下:

1)基本支出明细:                              单位:万元

支出项目

支出金额

 

一、人员经费

323.88

 

 1.工资福利支出

310.29

含代缴全县行政单位工伤保险款

 2.对个人和家庭的补助支出

13.59

 

二、日常公用经费

25.17

 

  商品和服务支出

25.17

 

三、其他资本性支出

8.32

 

办公设备购置等

8.32

 

   

357.37

 

注:本单位2016年收到的人员经费支出中包括代缴全县行政事业单位人员工伤保险费286.28万元

3、年末结转结余情况

本单位2016年年末无结转结余资金。

(二)预算资金管理情况

2016年本单位按照《行政事业单位内部控制规范》的有关规定建立了内部控制制度,包括预算管理、收支管理、项目管理、合同管理等。对2015年的决算情况以及2016年部门预算和“三公经费”预算均按规定及时进行了公开。

(三)本单位“三公经费”、“公用经费”及政府采购执行情况

1、“三公经费”预算执行情况:本单位2016年“三公”经费控制数为8.2万元(其中公务接待费3.1万元、公务用车购置及运行费5.1万元),与2015年“三公经费”一致,预算变动率为0;本年“三公”经费账面反映支出10.55万元,其中公务接待费5.85万元、公务用车购置及运行费4.7万元,“三公经费”控制率为128.66%

2、“公用经费”预算执行情况:根据2016年决算报表及2016年预算批复文件,公用经费年初预算数为24.7万元,公用经费账面反映支出25.17万元(扣除预算外的办公设施采购资金10万元后实际支出15.17万元)。日常公用经费控制率为61.42%

3、政府采购执行情况:本年度预算未安排政府采购资金,实际政府采购金额8.32万元。

三、部门专项项目组织实施情况

(一)预算资金及项目组织情况

本单位2016年未申报项目预算资金,亦未有项目资金支出。

(二)预算资金及项目管理情况

本单位虽未有项目资金申报和支出,但单位制定的内控制度体系中,包括项目建设管理制度,制度对项目管理职责、申报评审与组织实施、项目资金的管理、监督检查与验收等进行了明确。

四、部门资金绩效情况

(一)年初申报的绩效目标完成情况

(7)年初申报的目标1、扩面促征缴,督促建筑、交通、水利等建设领域参加工伤保险。截止2016年底,全县399家用人单位依法参加工伤保险,覆盖了全县国有、民营、集体等各种所有制的工矿企业、非煤矿山、建筑行业、餐饮行业、个体工商户、机关事业单位等用工主题,参保人数达到24360人,该项目标基本完成。

目标2、加大工伤保险政策宣传力度,加深工伤保险社会认知,开展安全生产暨工伤预防培训。2016年本单位除了通过设立咨询台、发放宣传资料等集中宣传方式外,还通过多种平台开展了形式多样的工伤保险政策宣传,一是通过微信网络广泛传播“工伤保险知识竞答”活动,本系统职工100%参与其中;二是租用广告电子屏及出租车车顶电子显示屏滚动播放宣传标语;三是通过电视台开展政策宣传,并开展《人社工伤、为民服务》专栏,进行知识问答及跟踪报道;四是在电台循环播放工伤保险宣传节目。在保险知识培训方面,本单位2016年度在全县人社工作会议及安监局分别举办了两期保险知识培训,该项目标基本完成。

目标3、做好费率调整的工作,加强基金征缴工作。一是明确工作职责,各业务股室各司其职、紧密配合,及时开展工矿企业工伤保险集中申报和缴费工作,稳定原有参保单位不流失;二是扩大了工伤保险在差额、自收自支单位和机关事业临聘人员中的参保比例,今年实现了所有卫生院的参保缴费,机关事业单位临聘人员参保人数增至660人,全年征收工伤保险638万元,超额完成了工作目标。

目标4、抓好基金风险监管,保障基金安全平稳运行。一是做好待遇支付稽核,继续做好领取工伤保险长期待遇人员的身份验证工作,加大工伤医疗监管,杜绝骗取工伤保险基金事件发生,确保基金安全。本单位20163月份,开展了机关事业单位工伤保险参保信息的集中申报工作,简化申报流程,逐一通知各个单位进行申报;在4月份召开的全县人社工作会议上,下发了泸工险发〔20161号《关于关于做好2016年工伤保险有关工作的通知》,明确了各机关事业单位办理工伤保险参保工作要求。5月份县政府下文将工伤保险工作分乡镇和县直部门纳入了政府目标考核,加强了对机关事业单位工伤保险工作的认缴管理,对后续工作中发现的机关事业单位办理工伤保险业务中出现的问题,通过政府目标管理的预安销号制度要求其及时改正,该项目标基本完成。

目标5、重视基础工作,规范业务经办。积极响应州局组织的系统操作培训,优化系统操作,提高办事效率。系统工作做到“一事双岗双审”,使各岗位独立办公、相互制约。本单位系统操作培训工作基本完成。

目标6、做好精准扶贫相关工作。2016年扶贫联系村从白杨溪乡云上村调整到洗溪镇李什坪村,后又新加兴隆场镇都里坪村为我单位扶贫联系村,我单位驻村工作队,主要做了以下具体工作:一是召开村民大会,采取户主申请,村民小组提名,村民代表评议和表决,确定建档立卡贫困户;二是开展结对帮扶活动,所有干部帮扶的贫困户今年都已实现脱贫摘帽任务,李什坪村2017年实现整体脱贫,该项目标已经完成。

(二)具体绩效分析

  1、投入(预算配置情况)

(1)在职人员控制率(5分):本单位2016年年末实际在职人员为3人(未包括4名借调人员和3名临时人员),而编委核定的在职人数为3人,实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=(在职人员数÷编制数)×100%3÷3×100%100%,部门对人员成本的控制程度符合规定要求,根据评价标准该项得分3分。

(2)三公经费变动情况(3分):2016年度本单位三公经费预算8.2万元,2015年度三公经费安排8.2万元。本单位三公经费变动率=(本年度三公经费预算数-上年度三公经费预算数)÷上年度三公经费预算数=(8.28.2÷8.2×100%0%0。根据评价标准该项得满分3分。

(3)绩效目标(5分):根据本单位2016绩效目标申报表,本单位年初申报的绩效目标为:?推动扩面促征缴:主要是督促建筑、交通、水利等建设领域的工程参加工伤保险;引用机关事业单位的一些典型案例进行宣传,加大机关事业单位负责人对工伤保险政策的认识,做好工伤保险政策宣传参保工作。?加大工伤保险政策宣传力度,加深工伤保险社会认知。利用社区和媒体等广告渠道进行宣传,并开展安全生产暨工伤预防培训。?做好费率调整的工作,加强基金征缴工作。做到工伤保险费应缴尽缴,争取达到州社保局下达的工伤保险费390万元的征缴目标,保障工伤保险基金平稳运行。抓好基金风险监管,保障基金安全平稳运行。一是做好待遇支付稽核,继续做好领取工伤保险长期待遇人员的身份验证工作,加大工伤医疗监管,杜绝骗取工伤保险基金事件发生,确保基金安全。重视基础工作,规范业务经办。积极响应州局组织的系统操作培训,优化系统操作,提高办事效率。系统工作做到“一事双岗双审”,使各岗位独立办公、相互制约。做好精准扶贫相关工作。深入各个村组进行座谈走访,了解村情民情,结合本村实际,认真研究并制定脱贫工作计划。

上述绩效目标符合部门职能、年度重点工作实际;指标细化、清晰。绩效目标符合县委、政府总体经济和社会发展规划;符合“三定”职责;体现当年重点工作。但年初工作计划中绩效目标缺乏具体的数量指标、时效指标,且申报的绩效目标未与所需成本衔接。根据评价标准该项得满分4分。

2.过程

1)预算执行情况

预算完成率(2分):本单位上年无结转和结余,年初预算337.88万元,本年追加预算19.49万元,年末无结转和结余;本单位预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%=(337.88+19.49÷337.88+19.49×100%100%,根据评分标准,本单位该项指标得2分。

预算控制率(2分):本单位本年预算追加数为19.49万元,年初预算为337.88万元,预算控制率=(本年预算追加数÷年初预算)×100%19.49÷337.88×100%5.77%,根据评分标准,本单位该项指标得1.5分。

    项目支出进度率(6分):本单位2016年未申请项目资金预算,亦无实际项目资金支出。根据评分标准,本单位该项指标得6分。

资金绩效管理(6分):本单位2016年未申请项目资金预算,亦无实际项目资金支出,因此无需申报绩效目标和结果绩效评价报告。根据评分标准,本单位该项指标得满分6分。

(2)预算管理情况:

公用经费控制率(8分):2016年度本单位账面反映公用经费支出为25.17万元(扣除预算外的办公设施采购资金10万元后实际支出15.17万元),年初预算安排的公用经费为24.7万元,本单位公用经费控制率=(实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额)×100%15.17÷24.7×100%61.42%,根据评分标准,本单位该项指标得分8分。

三公经费控制率(3分):2016年度本单位三公经费实际支出数为10.55万元,其中公务接待费5.85万元、公务用车购置及运行费4.7三公经费年初预算数为8.2万元,三公经费控制率=(三公经费实际支出数÷“三公经费预算安排数)×100%=10.55÷8.2×100%128.66%。另外,本单位三公经费开支手续齐全,票据规范。根据评分标准,本单位该项指标得满分0分。

政府采购执行率(5分):2016年度本单位实际政府采购金额为8.32万元(其他资本性支出),年初预算为0万元。政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府采购预算数)×100%8.32÷0×100%。根据评分标准,本单位该项指标得0分。

管理制度健全性(5分):本单位2016年根据《财政部行政事业单位内部控制规范》建立了系统的内部控制制度,包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理、项目管理、公务接待管理、厉行节约制度等,从内控要素来看比较完善,但也存在各项制度完整、不健全的情况。根据评分标准,本单位该项指标得4分。

资金使用合规性(8分):本单位支出符合行政单位财务制度规定,资金的拨付有完整的审批过程和手续,支出符合部门预算批复的用途,但也存在部分经费使用不符合相关规定的情况,如购买酒,未进行存货管理;招待费开支,没有公务接待函,无配餐人员名单;政府采购无采购预算的情况。根据评分标准,本单位该项指标得6分。

预决算信息公开性(2分):本单位2016年度预决算信息、三公经费等会计信息资料已按要求的内容和时间进行了公开。根据评分标准,本单位该项指标得满分2分。

3.产出及效率。

1)绩效目标完成情况

     ?重点工作实际完成率(8分):由于本单位系二级预算单位,因此绩效效办2016年未对本单位单独考核,故以县绩效办对县人力资源和社会保障局的考核为依据。根据泸溪县委办公室泸办通[2017]5号《关于2016年年绩效考核结果的通报》。县绩效办2016年对县人力资源和社会保障局的考核评为一类。根据评分标准,本单位该项指标得分为8分。

?绩效目标完成率(10分):本单位2016年经过全体干部职工的共

同努力,年初制定的绩效目标基本完成,具体情况如下:1扩面促征缴,督促建筑、交通、水利等建设领域参加工伤保险。截止2016年底,全县399家用人单位依法参加工伤保险,覆盖了全县国有、民营、集体等各种所有制的工矿企业、非煤矿山、建筑行业、餐饮行业、个体工商户、机关事业单位等用工主题,参保人数达到24360人,该项目标基本完成。2、加大工伤保险政策宣传力度,加深工伤保险社会认知。开展安全生产暨工伤预防培训。2016年本单位除了通过设立咨询台、发放宣传资料等集中宣传方式外,还通过多种平台开展了形式多样的工伤保险政策宣传,一是通过微信网络广泛传播“工伤保险知识竞答”活动,本系统职工100%参与其中;二是租用广告电子屏及出租车车顶电子显示屏滚动播放宣传标语;三是通过电视台开展政策宣传,并开展《人社工伤、为民服务》专栏,进行知识问答及跟踪报道;四是在电台循环播放工伤保险宣传节目。在保险知识培训方面,本单位2016年度在全县人社工作会议及安监局分别举办了两期保险知识培训,该项目标基本完成。3、做好费率调整的工作,加强基金征缴工作。一是明确工作职责,各业务股室各司其职、紧密配合,及时开展工矿企业工伤保险集中申报和缴费工作,稳定原有参保单位不流失;二是扩大了工伤保险在差额、自收自支单位和机关事业临聘人员中的参保比例,今年实现了所有卫生院的参保缴费,机关事业单位临聘人员参保人数增至660人,全年征收工伤保险638万元,超额完成了工作目标。4、抓好基金风险监管,保障基金安全平稳运行。一是做好待遇支付稽核,继续做好领取工伤保险长期待遇人员的身份验证工作,加大工伤医疗监管,杜绝骗取工伤保险基金事件发生,确保基金安全。本单位20163月份,开展了机关事业单位工伤保险参保信息的集中申报工作,简化申报流程,逐一通知各个单位进行申报;在4月份召开的全县人社工作会议上,我们下发了泸工险发〔20161号《关于关于做好2016年工伤保险有关工作的通知》,明确了各机关事业单位办理工伤保险参保工作要求。5月份县政府下文将工伤保险工作分乡镇和县直部门纳入了政府目标考核,加强了对机关事业单位工伤保险工作的认缴管理,对后续工作中发现的机关事业单位办理工伤保险业务中出现的问题,通过政府目标管理的预安销号制度要求其及时改正,该项目标基本完成。5、重视基础工作,规范业务经办。积极响应州局组织的系统操作培训,优化系统操作,提高办事效率。系统工作做到“一事双岗双审”,使各岗位独立办公、相互制约。本单位系统操作培训工作基本完成。6、做好精准扶贫相关工作。2016年扶贫联系村从白杨溪乡云上村调整到洗溪镇李什坪村,后又新加兴隆场镇都里坪村为我单位扶贫联系村,我单位驻村工作队,主要做了以下具体工作:一是召开村民大会,采取户主申请,村民小组提名,村民代表评议和表决,确定建档立卡贫困户;二是开展结对帮扶活动,所有干部帮扶的贫困户今年都已实现脱贫摘帽任务,李什坪村2017年实现整体脱贫。

 综上,本单位2016年年初制定的绩效目标均已完成。根据评分标准,本单位该项指标得10分。

2)履职效益

?经济效益(8分):由于本单位为事业单位,主要职责为全县工伤保障事业服务,没有直接的经济效益流入。且2016年本单位资金管理未存在违纪行为;资产处置程序规范;资金管理符合规定且未受到行政处罚。根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

?社会效益(8):通过考量本单位2016年年初工作计划、重点工作完成情况及年度工作总结。本单位当年工作程序透明、便民;确保群众利益不受损害。根据评分标准,本单位该项指标得分为8分。

?行政效能(3分)本单位2016年无需偿还的债务,本单位强调节能降耗和厉行节约根据评分标准,本单位该项指标得满分3分。

社会公众或服务对象满意度(3分)。由于本单位系二级预算单位,因此绩效办2016年未对本单位单独考核,故以县绩效办对县人力资源和社会保障局的考核为依据。根据泸溪县委办公室泸办通[2017]5号《关于2016年年绩效考核结果的通报》。县绩效办2016年对县人力资源和社会保障局的考核评为一类。从此可以看出,本单位2016年度社会公众或服务对象对本单位工作满意度在90%以上,根据评分标准,本单位该项指标得满分3分。

(三)评价结论

按照绩效评价指标表确定的评分细则,通过对各项指标逐一评价,本单位部门整体支出绩效评价得分是:投入绩效为12分,过程绩效为35.5分,产出及效率绩效为40分,总绩效为87.5分。评价结果等次为“良”。

五、存在的问题

1、绩效目标编制不完善。申报的绩效目标缺乏具体的数量指标、时效指标、且申报的绩效目标未与所需成本衔接。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号)第十四条规定:绩效目标应符合以下要求:(1)指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划,并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。(2)具体细化。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化,尽量进行定量表述,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分级分档形式表述。(3)合理可行。制定绩效目标时要经过调查研究和科学论证,目标要符合客观实际。本单位2016年编制的绩效目标与上述要求存在一定的差距。

2、三公经费当年开支超过年初预算,2016年度本单位三公经费实际支出数为10.55万元,其中公务接待费5.85万元、公务用车购置及运行费4.7三公经费年初预算数为8.2万元,三公经费控制率达到当年预算的128.66%

3、存在未有预算而有支出的情况。2016年度本单位实际政府采购金额为8.32万元,而年初未对该项目进行预算。政府采购执行率无法计算。

4、内部管理制度不完善,不健全。本单位虽然编制了内部控制制度,但与《行政事业单位内部控制规范》的要求存在一定差距。各项制度未编制流程图,未指出各业务环节的风险点及其采取的风险控制措施等。

5、账务处理方面:部分记账凭证附件不完善,如购酒款,仅有发票,无购买协议及清单;招待费无接待函,陪餐人员表;差旅费支出未有车票等原始单据,只有差旅费报销。

六、有关建议

1)建议加强预算法学习,包括单位管理层及相关业务人员都应加强对全面预算管理的重视程度,增强财政资金绩效考评意识,坚持先有预算、后有支出,有支出必有结果,有结果需考评效率、效益的财政资金使用模式。

2)建议细化预算指标,提高预算科学性。

3)提高财务人员素质,加强财务管理、规范财务核算,严格按照行政单位会计制度的规定对所发生的经济业务进行核算。

4)建议编制和审批预算时结合上年决算及当年工作实际需求据实编制,如政府采购实际支出8.32万元,年初却无预算,以避免年初预算编制的随意性。

5)建议加强行政事业单位内部控制规范的学习,系统完整的制定本单位内部控制制度并遵照执行。

 

附件:1、部门整体支出绩效评价指标表

      2、部门整体支出绩效评价基础数据表

      3、相关佐证材料

                                   

                                  泸溪县工伤保险管理局  

2017年7月6