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泸溪县广播电视台2016年整体支出绩效评价报告

  • 索引号:00668632200669828-6/2017-24627
  • 所属机构:泸溪县
  • 公开范围:全部公开
  • 发文日期:2017-08-10
发布时间:2017-08-10 23:16:06     稿件来源:

泸溪县广播电视台

2016年度部门整体支出绩效评价报告

 

 为提升财政资金的预算绩效管理工作水平,增强单位财政资金支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,提高公共服务质量,优化公共资源配置,保障部门更好的履行职责,节约公共支出成本。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)、财政部《预算绩效管理工作规划(2012—2015)》(财预〔2012〕396号)、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《泸溪县财政局关于开展预算单位整体支出绩效评价的通知》(泸财发〔2017〕21号)等文件的要求,本单位于2017年5月,组织力量运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对本单位的2016年部门预算整体支出进行了绩效评价,本次评价遵循了“科学规范、客观公正、分类考核、绩效相关”的原则。现将情况汇报如下:

一、部门概况

1、基本情况

泸溪县广播电视台,系财政补助全额拨款事业单位

事业法人:覃长海

办公地址:泸溪县白沙镇人民北路

1.1、主要职能:

主要职责

(一)贯彻执行党中央、一国务院及省、州、县有关新闻宣传、影视文艺宣传的路线、方针、政策和相关法律、法规,围绕县委、县政府的中心工作,为本县政治、经济、社会全面发展,把握正确舆论导向,依法进行广播电视宣传和舆论监督工作。

(二)负责县广播电视台新闻中心、广播电台节目的采编、制作、审核、播控工作。

(三)负责对全台广播电视产业的建设和发展进行统筹规划和组织实施负责全台的相关经营管理工作,组织审查广告播出,依法开展广告经营。

(四)负责全台广播电视的业务指导工作;做好全台广播电视人才的培训、培养、引进和使用工作。

(五)会同县气象局开展气象预报和气象灾害预警等社会服务工作。

(六)组织开展其他广播电视大型宣传活动的策划、拍摄制作和播出工作。

(七)承办县委、县人民政府和县委宣传部交办的其他事项。

1.2、内设机构

(一)、办公室

(二)、财务股

(三)、广告部

(四)、总编室

(五)、技术播出部

(六)、广播电视新闻中心

1.3、其他事项:

截止2016年12月31日,本单位年末实际在职人员为20人,而编委核定的在职人数为20人(财政补助人员20人),其他人员19人。

2、2016年度本单位绩效目标情况

根据年初本单位申报及财政部门审批的绩效目标,本单位2016年设定的绩效目标为:

①完成经济创收收入95万元;

②通过《泸溪新闻》及专题栏目宣传县委、县政府的中心工作,突出重点推介,加大我县外宣力度,保证节目安全播出,确保《泸溪新闻》每组稿件6条,新闻时长不少于15分钟;

③做好精准扶贫:做好鸡子潭村精准扶贫工作,帮助28户贫困户脱贫,共计113人;

④做好预算绩效管理及公开政务公开工作。

二、预算资金使用及管理情况

(一)年度预算收支情况

1、预算资金安排及实际投入情况

1)根据年初部门预算编制,结合年末决算报表及单位账务资料,本单位2016年预算资金安排及实际投入情况如下:

1)、年初预算资金安排情况:单位:元

收入预算情况

(一)、年初结转结余

100,000.00

(二)、年初预算

2,507,447.00

    1.1一般预算拨款

1,557,477.00

    1.1.1预算拨款(补助)

1,557,477.00

    1.1.2其他收入补助

950,000.00

    年初收入预算合计

   2,607,447.00 

 

支出预算情况

项目

合计

基本支出

项目支出

工资福利支出

日常商品和

服务支出

专项商品和

服务支出

工资福利支

出(项目)

其他资本

性支出

电视

2,548,000.00

1,238,000.00

260,000.00

400,000.00

550,000.00

100,000.00

事业单位医疗

55,484.00

55,484.00

 

 

 

 

其他医疗保障支出

3,963.00

3,963.00

 

 

 

 

合计

2,607,447.00

1,297,447.00

260,000.00

400,000.00

550,000.00

100,000.00

2)、本年实际投入预算资金情况:单位:元

实际收到预算资金情况

项目

金额

其中:

财政拨款收入

电视

3,060,472.00

3,060,472.00

其他文化体育与传媒支出

50,000.00

50,000.00

事业单位医疗

55,484.00

55,484.00

其他医疗保障支出

3,963.00

3,963.00

合计

3,169,919.00

3,169,919.00

3)、年初结余情况:

年初结余资金情况

项目

金额

其中:

基本支出结余

项目支出结余和结转

电视

100,000.00

100,000.00

 

合计

100,000.00

100,000.00

 

2)预算追加资金情况分析

从上表可以看出,本年年初预算资金为2,507,447.00元,而当年实际收到预算资金为3,169,919.00元,追加资金662,472.00元。结合账面分析,当年追加资金情况如下:

年初未纳入预算而非本级财政安排的其他文化体育与传媒支出资金50,000.00元;

?除上述情况外县本级实际追加预算资金为612,472.00元,全部系行政运行追加资金。

2、年度预算资金实际使用情况:

本单位2016年度财政资金支出决算金额合计为3,153,158.06元,具体情况如下:

支出预算情况

项目

合计

基本支出

项目支出

工资福利支出

日常商品和

服务支出

对个人和

家庭补助

其他资本

性支出

专项商品和

服务支出

工资福利支

出(项目)

其他资本

性支出

电视

3,093,711.06

1,974,272.13

748,180.93

104,800.00

17,250.00

140,208.00

9,000.00

100,000.00

事业单位医疗

55,484.00

55,484.00

 

 

 

 

 

 

其他医疗保障支出

3,963.00

3,963.00

 

 

 

 

 

 

合计

3,153,158.06

2,033,719.13

748,180.93

104,800.00

17,250.00

140,208.00

9,000.00

100,000.00

3)年末结转结余情况

年末结余资金情况

项目

金额

其中:

基本支出结余

项目支出结余和结转

电视

21,681.14

689.14

20,992.00

其他文化体育与传媒支出

50,000.00

 

50,000.00

合计

71,681.14

 

70,992.00

(二)预算资金管理情况

根据《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)及《行政单位会计制度》等相关要求,行政事业单位应该采取以绩效为导向,通过制定、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控,规范行政事业单位收支行为,合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,强化预算约束,加强对预算的管理和监督,建立健全全面规范、公开透明的预算制度,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果,最大限度提高资金使用效益。通过对本单位的绩效考评,本单位2016年按财政部门要求已建立系统的资金管理内控制度,预算资金管理基本符合规定,但在执行过程中也有一些不足之处,具体如下:

1、预算编制不规范,预算调整幅度大。按照新《预算法》及其实施条例的相关规定,按政策规定及本部门的发展规划,结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素,科学、合理地编制本年预算草案,避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。本单位年初未纳入预算或预算编制不足而当年追加预算资金612,472.00元(扣除非县本级财政追加资金),是年初预算2,507,447.00元的24.43%,预算调整幅度较大。

2、公用经费控制不严。存在其他经费弥补公用经费不足现象。

(三)本单位“三公经费”、“公用经费”及政府采购执行情况

1、“三公经费”预算执行情况:

1.1、“三公经费”变动率

2015年部门“三公经费”控制数共计246,000.00元,其中:公务用车运行维护费5,1000.00元,公务接待费195,000.00元,因公出国费0元。2016年部门“三公经费”控制数共计246,000.00元,其中:公务用车运行维护费5,1000.00元,公务接待费195,000.00元,因公出国费0元。

1.2、“三公经费”控制率

经过查看账目以及凭证,2016年度核实的:三公经费实际支出数为139,131.71元,其中:公务用车运行维护费38,637.71元,公务接待费100,494.00元,因公出国费0元。2016年度预算控制数共计246,000.00元,其中:公务用车运行维护费5,1000.00元,公务接待费195,000.00元,因公出国费0万元。

2、“公用经费”预算执行情况:

经过查看账目以及凭证,2016年度本单位公用经费总支出为748,180.93元。2016年度本单位公用经费预算数为260,000.00元

3、政府采购执行情况:2016年度本单位年初政府采购预算数为100,00.00元,实际采购数为117,250.00元。采购项目主要为:电视台专用设备购置100,00.00元,电视台办公设备购置17,250.00元。

三、部门专项项目组织实施情况

(一)预算资金及项目组织情况

本单位2016年度有3个县本级预算专项资金为535,000.00元,其中:财政局年底专题制作专项20,000.00元;电视台专用设备购置专项100,000.00元;《迈向新辉煌》节目制作专项150,000.00元。1个非县本级预算专项资金50,000.00元系州财指2016【111号】拨发的文体传媒资金。

1、县本级专项资金情况:

1.1、财政局年底专题制作专项情况:全年安排资金20,000.00元,实际到位资金20,000.00元,实际支出资金20,000.00元,结余资金0.00元。

1.2、电视台专用设备购置专项情况:全年安排资金100,000.00元,实际到位资金100,000.00元,实际支出资金100,000.00元,结余资金0.00元。款项全部用于电视台专用设备购置。

1.3、《迈向新辉煌》节目制作专项情况:全年安排资金150,000.00元,实际到位资金150,000.00元,实际支出资金150,000.00元,结余资金0.00元。款项全部用于《迈向新辉煌》节目制作。

2、县本级以外的专项资金情况:

2.1、文体传媒专项情况:该专项资金非县本级预算内专项资金,为州财指2016【111号】拨发的文体传媒资金。全年安排资金50,000.00元,实际到位资金50,000.00元,实际支出资金50,000.00元,结余资金0.00元。

(二)预算资金及项目管理情况

规范项目建设工作,提高项目管理水平,保证建设计划顺利实施,2016年本单位制定了项目建设管理制度,制度对项目管理职责、申报评审与组织实施、项目资金的管理、监督检查与验收等进行了明确。对申报预算资金、开展项目管理及在支付年度的项目款项时,能够严格按照制度规定进行。

四、部门资金绩效情况

(一)年初申报的绩效目标完成情况

1、完成经济创收收入95万元

1.1、年初申报的绩效目标情况:完成经济创收收入95万元。

1.2、年初申报的绩效目标完成情况:完成广告收入100.20万元,完成年初绩效目标95万的105.47%

2、做好安全播放工作、扩大外宣工作、综合工作

2.1、年初申报的绩效目标情况:通过《泸溪新闻》及专题栏目宣传县委、县政府的中心工作,突出重点推介,加大我县外宣力度,保证节目安全播出,确保《泸溪新闻》每组稿件6条,新闻时长不少于15分钟。

2.2、年初申报的绩效目标完成情况:完成了新闻宣传节日安全播出,无非法新闻插播,无失实稿件播出,无虚假、低俗、违法广告播出,全年完成中央台上稿2条,省级台上稿60条,湘西台上稿150条,全年完成自播稿件2800条,完成两个专题调研并形成报告,完成《泸溪新闻》每组稿件6条,新闻时长不少于15分,完成率100%。

3、做好精准扶贫工作

3.1、年初申报的绩效目标情况:做好鸡子潭村精准扶贫工作,帮助28户贫困户脱贫,共计113人。

3.2、年初申报的绩效目标完成情况:完成鸡子潭村精准扶贫工作,帮助28户贫困户脱贫,共计113人,全额完成年初绩效目标。

4、做好预算绩效管理及公开政务公开工作

4.1、年初申报的绩效目标情况:做好预算绩效管理及公开政务公开工作。

4.2、年初申报的绩效目标完成情况:按要求及时完成预算绩效管理及公开政务公开工作。

综上,本单位2016年年初制定的绩效目标全部已完成,有的还超额完成。

(二)具体绩效分析

1、投入(预算配置情况)

(1)在职人员控制率(5分):本单位2016年年末实际在职人员为20人,而编委核定的在职人数为20人,实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=(在职人员数÷编制数)×100%=100%,部门对人员成本的控制程度符合规定要求,根据评价标准该项得分5分。

2)“三公经费”变动情况(3分):2015年部门“三公经费”控制数共计246,000.00元,其中公务用车运行维护费5,1000.00元,公务接待费195,000.00元,因公出国费0元。2016年部门“三公经费” 控制数共计246,000.00元,其中公务用车运行维护费5,1000.00元,公务接待费195,000.00元,因公出国费0元。

“三公经费”变动率=【(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)/上年度“三公经费”预算数】×100%=(246,000.00-246,000.00)/246,000.00×100%=0.00%。根据评价标准该项得满分3分。

3)、绩效目标(5分):本单位年初申报的绩效目标为:①完成经济创收收入95万元;②通过《泸溪新闻》及专题栏目宣传县委、县政府的中心工作,突出重点推介,加大我县外宣力度,保证节目安全播出,确保《泸溪新闻》每组稿件6条,新闻时长不少于15分钟;③做好精准扶贫:做好鸡子潭村精准扶贫工作,帮助28户贫困户脱贫,共计113人;④做好预算绩效管理及公开政务公开工作。上述绩效目标符合部门职能、年度重点工作实际;指标细化、清晰。绩效目标符合县委、政府总体经济和社会发展规划;符合“三定”职责;体现当年重点工作。根据评分标准该项得分5分。

2、过程

1)预算执行情况

预算完成率(2分):本单位上年结转和结余100,000.00元,年初预算2,507,447.00元,本年追加预算662,472.00元,年末结转和结余71,681.14元。

本单位预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)÷(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%=(100,000.00+2,507,447.00.00+662,472.00-71,681.14)÷(100,000.00+2,507,447.00.00+662,472.00)×100%=98%,根据评分标准,本单位该项指标得1.8分。

预算控制率(2分):本单位本年预算追加数为612,472.00元(扣除年初未纳入预算而非本级财政安排的资金),年初预算为算2,507,447.00元,预算控制率=(本年预算追加数÷年初预算)×100%=612,472.00÷2,507,447.00×100%=24.43%,根据评分标准,本单位该项指标得0.5分。

项目支出进度率(6分):本单位2016年收到县本级项目资金为:财政局年底专题制作专项20,000.00元;电视台专用设备购置专项100,000.00元;《迈向新辉煌》节目制作专项150,000.00元。非县本级专项资金50,000.00元,共计320,000.00元,年末结余0.00元。故结转结余率=结转结余总额/支出预算总额=0%。本次根据评分标准,本单位该项指标得6分。

资金绩效管理(6分):本单位2016年收到县本级项目资金为:财政局年底专题制作专项20,000.00元;电视台专用设备购置专项100,000.00元;《迈向新辉煌》节目制作专项150,000.00元。非县本级专项资金50,000.00元,共计320,000.00元。本单位对全部的专项资金进行资金绩效评价。绩效评价情况进行公开。本次根据评分标准,本单位该项指标得6分。

(2)预算管理情况:

公用经费控制率(8分):根据2016年预算批复文件公用经费支出预算安排数为260,000.00元,同时,根据会计账及决算报表2016年度本单位公用经费总支出为748,180.93元。实际支出各费用占比如下图所示:

 单位:元

类别

金额(元)

占比

办公费

135,031.00

18.05%

印刷费

27,460.20

3.67%

电费

25,757.58

3.44%

差旅费

41,657.00

5.57%

维修(护)费

62,462.00

8.35%

租赁费

94,709.00

12.66%

公务接待费

100,494.00

13.43%

专用材料费

34,660.00

4.63%

委托业务费

100,000.00

13.37%

公务用车运行维护费

28,637.71

3.83%

其他商品和服务支出

97,312.44

13.01%

合计

748,180.93

100%

故公用经费控制率=(实际支出公用经费/预算安排总额)*100%=748,180.93÷260,000.00×100%=287.76%。根据评分标准,本单位该项指标得满分0分。

“三公经费”控制率(3分):经过查看账目以及凭证,2016年度核实的实际三公经费为139,131.71元,其中:公务用车运行维护费38,637.71元,公务接待费100,494.00元,因公出国(境)费用0.00元。2016年度预算控制数为246,000.00元,其中:公务用车运行维护费51, 000.00元,公务接待费195,000.00元,因公出国费0元。

详细见下表:单位:元

类别

实际数

控制数

节约数(-/超支数(+

公务用车运行维护费

38,637.71

51,000.00

-12,362.3

公务接待费

100,494.00

195,000.00

-94,506.00

因公出国(境)费用

0

0

0

合计

139,131.71

246,000.00

-106,868.3

“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数)×100%=139,131.71÷246,000.00×100%=56.56%。另外,本单位“三公经费”开支手续齐全,票据规范。根据评分标准,本单位该项指标得满分3分。

政府采购执行率(5分):2016年度本单位实际政府采购金额为117,250.00元(基本支出和项目支出中的中的其他资本性支出),2016年度本单位无政府采购预算数。根据评分标准,本单位该项指标得5分。

管理制度健全性(5分):本单位2016年根据《财政部行政事业单位内部控制规范》建立了系统的内部控制制度,包括财务管理制度、采购管理制度、工作流程管理制度、内部审计制度、资产管理制度等,从内控要素来看比较完善。根据评分标准,本单位该项指标得5分。

资金使用合规(8分):本单位支出符合国家预算法、行政事业单位内控控制规范(试行)、行政事业单位会计制度规定以及有关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有完整的审批过程和手续,支出符合部门预算批复的用途,但部分公用经费项目资金使用不符合2016年度本部门的预算批复。故根据评分标准,本单位该项指标得8分。

预决算信息公开性(2分):本单位2016年度预决算信息、“三公经费”等会计信息资料已按要求的内容和时间进行了公开(预算已公开,决算尚未收到决算公开批复未公开,本次计满分)。根据评分标准,本单位该项指标得满分2分。

3、产出及效率。

1)绩效目标完成情况

?重点工作实际完成率(8分):绩效办2016年对本单位进行考核,故以县绩效办对本单位的考核为依据。县绩效办2016年对本单位的考核评为三类。故根据评分标准,本单位该项指标得满分0分。

?绩效目标完成率(10分):①完成广告收入100.20万元,完成年初绩效目标95万的105.47%;②完成了新闻宣传节日安全播出,无非法新闻插播,无失实稿件播出,无虚假、低俗、违法广告播出,全年完成中央台上稿2条,省级台上稿60条,湘西台上稿150条,全年完成自播稿件2800条,完成两个专题调研并形成报告,完成《泸溪新闻》每组稿件6条,新闻时长不少于15分,完成率100%;③做好精准扶贫:完成鸡子潭村精准扶贫工作,帮助28户贫困户脱贫,共计113人;④按要求完成预算绩效管理及公开政务公开工作。⑤、保证建设美丽湘西、计划生育、安全生产、信访维稳、普法依法治县等工作顺利进行。综上,本单位2016年年初制定的绩效目标均已完成,有的还超额完成。根据评分标准,本单位该项指标得10分。

2)履职效益

?经济效益(8分):由于本单位属于行政事业单位,没有直接的经济效益。且2016年本单位资金管理未存在违纪行为;资产处置程序规范;项目资金管理符合规定且未受到行政处罚。根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

?社会效益(8分):本单位2016年按照年初制定的工作计划和县政府规定的工作目标,各项工作基本完成,取得了较好的社会效益。根据评分标准,本单位该项指标得分为8分。

?行政效能(3分)本单位2016年无需偿还的债务,本单位强调节能降耗和厉行节约,严格资产管理和经费使用。本单位2016年度无相关获奖情况,无上级相关部门通报情况。效果一般,本次计2分。

社会公众或服务对象满意度(3分)。截止2016年6月25日,我们针对服务对象、社会群众、部门内部员工分别发放调查问卷共计30份,收回问卷30份,其中有效问卷为30份。经过分数统计,该项指标的分数总计为90.19。社会对泸溪县广播电视台的工作以及服务认可度较好。从此可以看出,本单位2016年度社会公众或服务对象对本单位工作满意度在90%以上,根据评分标准,本单位该项指标得满分3分。

(三)评价结论

按照绩效评价指标表确定的评分细则,通过对各项指标逐一评价,本单位部门整体支出绩效评价得分是:投入绩效为13分,过程绩效为37.30分,产出及效率绩效为31分,总绩效为81.30分。评价结果等次为“良”。

五、存在的问题

1、预算控制率在未扣除年初未纳入预算而非本级财政安排的资金前,预算控制率为24.43%,预算控制率偏低。

2、内部管理制度执行过程与《行政事业单位内部控制规范》的要求存在差距。

3、政府采年初无预算数。

4、公用经费控制不严。存在其他经费弥补公用经费不足现象。

六、有关建议

(一)科学合理编制预算,严格执行预算

加强预算编制的前瞻性,建议按照新《预算法》及其实施条例的相关规定,按政策规定及本部门的发展规划,结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素,科学、合理地编制本年预算草案,避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况,执行中确需调剂预算的,按规定程序报经批准。

(二)规范账务处理,提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算,并结合实际情况,完整、准确地披露相关信息,尽可能地做到决算与预算相衔接。

(三)完善管理制度,进一步加强资产管理

进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”,建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度,加强经费审批和控制,规范支出标准与范围,并严格执行。

严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理,及时登记、更新台账,加强资产卡片管理,年终前对各类实物资产进行全面盘点,确保账账、账实相符。

(四)加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训

加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训,规范部门预算收支核算,一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准,严格按项目和进度执行预算,增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析,及时了解预算执行差异,合理调整、纠正预算执行偏差,切实提高部门预算收支管理水平。

 

附件:1、部门整体支出绩效评价指标表

      2、相关佐证材料

 

 

 

                               泸溪县广播电视台

                                         2017年6月20


电视台绩效用打分表.xls