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泸溪县外资外援项目办公室部门整体支出绩效评价报告

  • 索引号:00668632200669828-6/2017-24563
  • 所属机构:泸溪县
  • 公开范围:全部公开
  • 发文日期:2017-08-10
发布时间:2017-08-10 10:22:09     稿件来源:
  

 

 

 

泸溪县外资外援项目办公室部门整体支出

绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

评价单位:泸溪县外资外援项目办公室

                报告时间:20176

 

 

 

 

 

 

 

评价小组

组长:满益群

成员:李宁科、符自德

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一、 部门概况.............................................................................................................................. 1

1、基本情况......................................................................................................................... 1

2、2016年度本单位绩效目标情况..................................................................................... 2

二、预算资金使用及管理情况....................................................................................................... 2

(一)年度预算收支情况.................................................................................................... 2

1、预算资金安排及实际投入情况................................................................................. 2

2、年度预算资金实际使用情况:................................................................................ 3

(二) 预算资金管理情况................................................................................................... 4

(三)本单位“三公经费”、“公用经费”及政府采购执行情况.............................................. 5

三、部门专项项目组织实施情况.................................................................................................. 5

(一)预算资金及项目组织情况......................................................................................... 5

(二) 预算资金及项目管理情况....................................................................................... 6

四、部门资金绩效情况.................................................................................................................. 5

(一)年初申报的绩效目标完成情况.................................................................................. 6

(二)具体绩效分析............................................................................................................ 7

1、投入(预算配置情况)............................................................................................ 7

2. 过程.......................................................................................................................... 7

3. 产出及效率。......................................................................................................... 10

(三) 评价结论................................................................................................................ 12

五、存在的问题.......................................................................................................................... 12

六、有关建议.............................................................................................................................. 12

 

 


泸溪县外资外援项目办公室

2016年度部门整体支出绩效评价报告

 

为提升财政资金的预算绩效管理工作水平,增强单位财政资金支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,提高公共服务质量,优化公共资源配置,保障部门更好的履行职责,节约公共支出成本。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔201233号)、财政部《预算绩效管理工作规划(20122015)》(财预〔2012396号)、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《泸溪县财政局关于开展预算单位整体支出绩效评价的通知》(泸财发〔201721号)等文件的要求,本单位于20175月,组织力量运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对本单位的2016年部门预算整体支出进行了绩效评价,本次评价遵循了“科学规范、客观公正、分类考核、绩效相关”的原则。现将情况汇报如下:

一、部门概况

1、基本情况

泸溪县外资外援项目办公室(以下简称本单位)系正科级全额拨款事业单位,单位机构代码44855859-8,办公地址为泸溪县白沙镇人民南路。

1.1主要职能:

(一)贯彻执行中央、省、州关于外资外援工作的方针、政策,落实上级领导有关外资外援工作的各项指示和交办的各项工作任务。

(二)全面规划、组织、管理和实施全县农业外资外援项目工作。

(三)承担全县农业外资外援项目库的设立和补充完善工作。

(四)承担全县农业外资外援项目的争取引进工作。

(五)负责全县农业外资外援项目的全面规划和评估工作。

(六)承担对县内实施的农业外资外援项目进行管理、检查、验收的职责。

(七)负责外资外援项目的后续管理和持续发展工作。

(八)具体实施部分外资外援项目。

(九)配合全县有关部门做好引资、引智方面的工作。

(十)负责对全县农业项目工作的业务指导和项目办人员的业务培训。

(十一)负责对全县农业外资外援项目进行检查并评奖。

1.2其他事项:

截止20161231,本单位经县编办核定的编制人数为6人,均为事业编制。年末实有人数9人(财政补助人员9人)。

22016年度本单位绩效目标情况

根据年初本单位申报及财政部门审批的绩效目标,本单位2016年设定的绩效目标为:

①国家农发基金贷款项目:油茶造林、公路硬化、新开公路、培训、合作社建设、技术服务体系建设、果园家禽养殖示范;

②精准扶贫工作:落实“321”干部结对帮扶工作任务,通过“7+1”程序确定精准扶贫户。发放生产补贴72341人;

③县里安排的其他工作:两学一做、综治、精神文明、雁过拔毛、专项资金清理、同建同治、文明卫生县城等工作。

二、预算资金使用及管理情况

(一)年度预算收支情况

1、预算资金安排及实际投入情况

1)根据年初部门预算编制,结合年末决算报表及单位账务资料,本单位2016年预算资金安排及实际投入情况如下:

1)、年初预算资金安排情况:

收入预算情况     单位:元

(一)、年初结转结余

0.00

(二)、年初预算

653,291.00

    1.1一般预算拨款

590,891.00

    1.1.1预算拨款(补助)

590,891.00

    1.1.2其他收入拨款

62,400.00

    年初收入预算合计

653,291.00

 

支出预算情况单位:元

项目

合计

基本支出

项目支出

工资福利支出

日常商品和服务支出

专项商品和服务支出

行政运行

589,164.00

487,164.00

72,000.00

30,000.00

其他商贸事务支出

32,400.00

 

 

32,400.00

事业单位医疗

29,811.00

29,811.00

 

 

其他医疗保险支出

1,916.00

1,916.00

 

 

合计

653,291.00

518,891.00

72,000.00

62,400.00

2)、本年实际投入预算资金情况:

实际收到预算资金情况  单位:元

项目

金额

其中:

财政拨款收入

行政运行

715,969.00

715,969.00

其他商贸事务支出

704,400.00

704,400.00

其他一般公共服务支出

70,000.00

70,000.00

事业单位医疗

29,811.00

29,811.00

其他医疗保障支出

1,916.00

1,916.00

科技转化与推广服务

520,000.00

520,000.00

其他农业支出

100,000.00

100,000.00

合计

2,142,096.00

2,142,096.00

3)、年初结转结余情况:

2016年度本单位年初无结余结转情况。

2)、预算追加资金情况分析

从上表可以看出,本年年初收入预算资金为653,291.00元,而当年实际收到预算资金为2,142,096.00元,追加资金1,488,805.00元。结合账面分析,当年追加资金情况如下:

年初未纳入预算而非本级财政安排的国际农发基金贷款项目资金1,020,000.00元;

?除上述情况外实际追加预算资金为468,805.00元。其中:行政运行追加资金126,805.00元,其他商贸事务支出追加资金272,000.00元,其他一般公共服务支出追加资金70,000.00元。

2、年度预算资金实际使用情况:

本单位2016年度财政资金支出决算金额合计为2,102,096.00元,具体情况如下:

预算资金实际使用情况单位:元

项目

合计

基本支出

项目支出

工资福利支出

日常商品和

服务支出

对个人和

家庭补助

商品和服

务支出

其他资本

性支出

行政运行

1,405,969.00

678,167.52

37,801.48

 

 

690,000.00

其他商贸事务支出

104,400.00

 

52,940.00

51,460.00

 

 

其他一般公共服务支出

30,000.00

13,500.00

16,500.00

 

 

 

事业单位医疗

29,811.00

29,811.00

 

 

 

 

其他医疗保障支出

1,916.00

1,916.00

 

 

 

 

科技转化与推广服务

430,000.00

 

 

 

430,000.00

 

其他农业支出

100,000.00

 

 

 

100,000.00

 

合计

2,102,096.00

723,394.52

107,241.48

51,460.00

530,000.00

690,000.00

3)年末结转结余情况

年末结余资金情况单位:元

项目

金额

其中:

基本支出结余

项目支出结余和结转

其他一般公共服务支出

40,000.00

40,000.00

 

合计

40,000.00

40,000.00

 

()预算资金管理情况

根据《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)及《行政单位会计制度》等相关要求,行政事业单位应该采取以绩效为导向,通过制定、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控,规范行政事业单位收支行为,合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,强化预算约束,加强对预算的管理和监督,建立健全全面规范、公开透明的预算制度,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果,最大限度提高资金使用效益。通过对本单位的绩效考评,本单位2016年按财政部门要求已建立系统的资金管理内控制度,预算资金管理基本符合规定,但在执行过程中也有一些不足之处,具体如下:

1、预算编制不规范,预算调整幅度大。按照新《预算法》及其实施条例的相关规定,按政策规定及本部门的发展规划,结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素,科学、合理地编制本年预算草案,避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。本单位年初未纳入预算或预算编制不足而当年追加预算资金468,805.00(扣除上级拨款资金),是年初预算的653,291.00元的71.76%,预算调整幅度大。

2、本单位年末结余较多,资金支付力度有待加强。

3、公用经费控制不严。公用经费管理尚需完善。

(三)本单位“三公经费”、“公用经费”及政府采购执行情况

1、“三公经费”预算执行情况:

1.1、“三公经费”变动率

2015年部门“三公经费”控制数共计94,400.00元,其中:公务用车运行维护费38,400.00元,公务接待费56,000.00元。因公出国费0元。2016年部门“三公经费”控制数共计94,400.00元,其中:公务用车运行维护费38,400.00元,公务接待费56,000.00元。因公出国费0元。

1.2、“三公经费”控制率

经过查看账目以及凭证,2016年度核实的:三公经费实际支出数为87,220.00元,其中:公务用车运行维护费37,460.00元,公务接待费49,760.00元,因公出国(境)费0元。2016年度预算控控制数共计94,400.00元,其中:公务用车运行维护费38,400.00元,公务接待费56,000.00,因公出国(境)费0元。

2、“公用经费”预算执行情况:

经过查看账目以及凭证,本年度核实的公用经费107,241.48元。本年年初公用经费预算数72,000.00元。

3、政府采购执行情况:2016年度本单位无政府采购情况。

三、部门专项项目组织实施情况

(一)预算资金及项目组织情况

1、县本级部门专项项目组织实施情况:

本单位2016年度有1个项目,该项为国际农业发展基金会贷款湖南省中西地区农村综合发展项目,2016年度共收到项目资金1,220,000.00元。其中:上级财政资金1,020,000.00元,县级配套财政资金200,000.00元。

(二)预算资金及项目管理情况

规范项目建设工作,提高项目管理水平,保证建设计划顺利实施,2016年本单位制定了项目建设管理制度,制度对项目管理职责、申报评审与组织实施、项目资金的管理、监督检查与验收等进行了明确。对申报预算资金、开展项目管理及在支付年度的项目款项时,能够严格按照制度规定进行。

四、部门资金绩效情况

(一)年初申报的绩效目标完成情况

1、国家农发基金贷款项目

1.1、年初申报的绩效目标情况:油茶造林、公路硬化、新开公路、培训、合作社建设、技术服务体系建设、果园家禽养殖示范。

1.2、年初申报的绩效目标完成情况:基础设施投资共完成271.70万元;其中:硬化村级公路16.50km,公路维护57km、山塘维护25处、渠道维护40km、人饮水维护2处;可持续农业 与市场准入完成投资423.80万元,其中发展470户农户椪柑品改1000亩,新建油茶2519亩,发展8户农户养鸡17000羽,建设示范合作社3个,吸纳、培训新社员近1000人,支持5个乡镇农技站完成椪柑品改示范5个,面积350亩,发展130户农户种植红薯130余亩。

2、精准扶贫工作

2.1、年初申报的绩效目标情况:落实“321干部结对帮扶工作任务,通过“7+1程序确定精准扶贫户。

2.2、年初申报的绩效目标完成情况:落实“321干部结对帮扶工作任务,通过“7+1程序确定精准扶贫户。完成37户,177人脱贫。

3、县里安排的其他工作

3.1、年初申报的绩效目标情况:两学一做、综治、精神文明、雁过拔毛、专项资金清理、同建同治、文明卫生县城等工作。

3.2、年初申报的绩效目标完成情况:全面完成两学一做、综治、精神文明、雁过拔毛、专项资金清理、同建同治、文明卫生县城等工作。

综上,本单位2016年年初制定的绩效目标均完成,有的还超额完成。

(二)具体绩效分析

1、投入(预算配置情况)

1)在职人员控制率(5分):本单位2016年年末实际在职人员为9人,而编委核定的在职人数为6人,实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=(在职人员数÷编制数)×100%66.67%,部门对人员成本的控制程度超出规定要求,根据评价标准该项得分0分。

2)“三公经费”变动情况(3分):2015年部门“三公经费”控制数共计94,400.00元,其中:公务用车运行维护费38,400.00元,公务接待费56,000.00元。因公出国费0元。2016年部门“三公经费”控制数共计94,400.00元,其中公务接待费56,000.00元,公务用车购置及运行费38,400.00元,因公出国费0万元。

“三公经费”变动率=【(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)/上年度“三公经费”预算数】×100%=94,400.00-94,400.00/94,400.00×100%=0%。根据评价标准该项得满分3分。

3)、绩效目标(5分):本单位年初申报的绩效目标为:①国家农发基金贷款项目:油茶造林、公路硬化、新开公路、培训、合作社建设、技术服务体系建设、果园家禽养殖示范;②精准扶贫工作:落实“321”干部结对帮扶工作任务,通过“7+1”程序确定精准扶贫户。发放生产补贴72341人;③县里安排的其他工作:两学一做、综治、精神文明、雁过拔毛、专项资金清理、同建同治、文明卫生县城等工作。上述绩效目标符合部门职能、年度重点工作实际;指标细化、清晰。绩效目标符合县委、政府总体经济和社会发展规划;符合“三定”职责;体现当年重点工作。但申报的绩效目标缺乏具体的数量指标、时效指标、且申报的绩效目标未与所需成本衔接根据评分标准该项得分4分。

2、过程

1)预算执行情况

预算完成率(2分):本单位上年结转和结余0.00元,年初预算653,291.00元,本年追加预算1,488,805.00元,年末结转和结余40,000.00元。

本单位预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)÷(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%=(0.00+653,291.00+1,488,805.0040,000.00)÷(0.00+653,291.00+1,488,805.00)×100%98.13%,根据评分标准,本单位该项指标得1.81分。

预算控制率(2分):本单位本年预算追加数为468,805.00元(扣除年初未纳入预算而非本级财政安排的资金),年初预算为653,291.00元,预算控制率=(本年预算追加数÷年初预算)×100%468,805.00÷653,291.00×100%71.76%,根据评分标准,本单位该项指标得0分。

项目支出进度率(6分):本单位2016年收到国际农发基金贷款项目资金共计1,220,000.00元,年度支出项目资金1,220,000.00元,年度项目资金结转结余资金0.00元。故项目支出进度率(结转结余率)=结转结余总额/支出预算数=100%。本次根据评分标准,本单位该项指标得6分。

资金绩效管理(6分),单位2016年收到国际农发基金贷款项目资金共计1,220,000.00元,年度支出项目资金1,220,000.00元,年度项目资金结转结余资金0.00元,本单位对国际农发基金贷款项目资金进行资金绩效管理评价编制项目支出绩效目标完成表。故资金绩效管理=绩效评价资金/资金总金额=100%。绩效评价结果进行公开。本次根据评分标准,本单位该项指标得6分。

(2)预算管理情况:

公用经费控制率(8分):根据2016年预算批复文件公用经费支出预算安排数为72,000.00元,同时,根据会计账及决算报表2016年度本单位公用经费总支出为107,241.48元。实际支出各费用占比如下图所示:

 单位:元

类别

金额(元)

占比

办公费

16,074.48

14.99%

印刷费

4,374.50

4.08%

手续费

967.50

0.90%

水费

4,178.60

3.90%

电费

10,100.40

9.42%

邮电费

2,106.00

1.96%

差旅费

13,533.00

12.62%

公务接待费

49,760.00

46.40%

公务用车运行维护费

4,140.00

3.86%

其他商品和服务支出

2,007.00

1.87%

合计

107,241.48

100%

故公用经费控制率=(实际支出公用经费/预算安排总额)*100%=107,241.48÷72,000.00×100%148.95%。根据评分标准,本单位该项指标得满分0分。

“三公经费”控制率(3分):经过查看账目以及凭证,2016年度核实的实际三公经费为87,220.00元,其中:公务用车运行维护费37,460.00元,公务接待费49,760.00元,因公出国(境)费用0.00元。2016年度预算控制数为94,400.00元,其中:公务用车运行维护费38,400.00元,公务接待费56,000.00元,因公出国费0.00元。

详细见下表:                                    单位:元

类别

实际数

控制数

节约数(-/超支数(+

公务用车运行维护费

37,460.00

38,400.00

-940.0

公务接待费

49,760.00

56,000.00

-6,240.00

因公出国(境)费用

0

0

0

合计

87,220.00

94,400.00

-7,180.0

“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数)×100%=87,220.00/94,400.00=92.39%。另外,本单位“三公经费”开支手续齐全,票据规范。根据评分标准,本单位该项指标得满分3分。

政府采购执行率(5分):2016年度本单位无政府采购情况。根据评分标准,本单位该项指标得5分。

管理制度健全性(5分):本单位2016年根据《财政部行政事业单位内部控制规范》建立了系统的内部控制制度,包括财务管理制度、采购管理制度、工作流程管理制度、内部审计制度、资产管理制度等,从内控要素来看比较完善。根据评分标准,本单位该项指标得5分。

资金使用合规(8分):本单位支出符合国家预算法、行政事业单位内控控制规范(试行)、行政事业单位会计制度规定以及有关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有完整的审批过程和手续,支出符合部门预算批复的用途。故根据评分标准,本单位该项指标得8分。

预决算信息公开性(2分):本单位2016年度预决算信息、“三公经费”等会计信息资料已按要求的内容和时间进行了公开(预算已公开,决算尚未收到决算公开批复未公开,本次计满分)。根据评分标准,本单位该项指标得满分2分。

3、产出及效率。

1)绩效目标完成情况

?重点工作实际完成率(8分):绩效办2016年未对本单位进行考核,故以县绩效办对本单位的考核为依据。县绩效办2016年对本单位的考核评为二类。故根据评分标准,本单位该项指标得满分6分。

?绩效目标完成率(10分):①基础设施投资共完成271.70万元;其中:硬化村级公路16.50km,公路维护57km、山塘维护25处、渠道维护40km、人饮水维护2处;可持续农业 与市场准入完成投资423.80万元,其中发展470户农户柑品改1000亩,新建油茶2519亩,发展8户农户养鸡17000羽,建设示范合作社3个,吸纳、培训新社员近1000人,支持5个乡镇农技站完成柑品改示范5个,面积350亩,发展130户农户种植红薯130余亩;②安落实“321干部结对帮扶工作任务,通过“7+1程序确定精准扶贫户。完成37户,177人脱贫;③全面完成两学一做、综治、精神文明、雁过拔毛、专项资金清理、同建同治、文明卫生县城等工作。综上,本单位2016年年初制定的绩效目标均完成,有的还超额完成。根据评分标准,本单位该项指标得10分。

2)履职效益

?经济效益(8分):由于本单位属于行政单位,没有直接的经济效益。且2016年本单位资金管理未存在违纪行为;资产处置程序规范;项目资金管理符合规定且未受到行政处罚。根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

?社会效益(8):通过考量本单位2016年年初工作计划、重点工作完成情况绩效目标申报表及年度工作总结。本单位2016年按照年初制定的工作计划和县政府规定的工作目标,各项工作基本完成,取得了较好的社会效益。根据评分标准,本单位该项指标得分为8分。

?行政效能(3分)本单位2016年无需偿还的债务,本单位强调节能降耗和厉行节约,严格资产管理和经费使用。本单位2016年度没有获得相关上级部门的表彰,无上级相关部门通报情况。效果较好,根据评分标准,本单位该项指标得分为3分。

社会公众或服务对象满意度(3分)。截止2016625,我们针对服务对象、社会群众、部门内部员工分别发放调查问卷共计30份,收回问卷30份,其中有效问卷为30份。经过分数统计,该项指标的分数总计为95.62。社会对泸溪县外资外援项目办公室的工作以及服务认可度较好。从此可以看出,本单位2016年度社会公众或服务对象对本单位工作满意度在90%以上,根据评分标准,本单位该项指标得满分3分。

(三)评价结论

按照绩效评价指标表确定的评分细则,通过对各项指标逐一评价,本单位部门整体支出绩效评价得分是:投入绩效为7分,过程绩效为36.81分,产出及效率绩效为38分,总绩效为81.81分。评价结果等次为“良”。

五、存在的问题

1、年初预算编制不合理。年内预算追加金额较大,预算控制率在扣除年初未纳入预算而非本级财政安排的资金前,预算控制率为71.76%,预算控制率偏低,预算编制合理性有待进一步提高。

2、内部管理制度在实际执行过程中《行政事业单位内部控制规范》的要求存在差距。

3绩效目标缺乏具体的数量指标、时效指标、且申报的绩效目标未与所需成本衔接。

4、公用经费控制不严。公用经费管理尚需完善。2016年度公用经费控制率为148.95%

5、本单位在人员控制率方面控制不严。2016年度本年实际在职人数为9人,编委核定编制人数为6人,超编3人。

六、有关建议

(一)科学合理编制预算,严格执行预算

加强预算编制的前瞻性,建议按照新《预算法》及其实施条例的相关规定,按政策规定及本部门的发展规划,结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素,科学、合理地编制本年预算草案,避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况,执行中确需调剂预算的,按规定程序报经批准。

(二)规范账务处理,提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算,并结合实际情况,完整、准确地披露相关信息,尽可能地做到决算与预算相衔接。

(三)完善管理制度,进一步加强资产管理

进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”,建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度,加强经费审批和控制,规范支出标准与范围,并严格执行。

(四)加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训

加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训,规范部门预算收支核算,一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准,严格按项目和进度执行预算,增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析,及时了解预算执行差异,合理调整、纠正预算执行偏差,切实提高部门预算收支管理水平。

 

附件:1、部门整体支出绩效评价指标表

      2、相关佐证材料

 

 

                               泸溪县外资外援项目办公室

                                         2017年6月20


外资外援办绩效用打分表.xls