2023年度泸溪县芙蓉学校部门决算公开说明

第三部分 2023年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

2023年度收、支总计1,784.12万元。与上年相比，减少730.22万元，减少29.04%。主要原因是幼儿园人数减少，该校为新建学校，相关工程款逐渐完成。。

二、收入决算情况说明 

2023年度收入合计1,784.12万元，其中：财政拨款收入1,275.55万元，占71.5%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入44.12万元，占2.47%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入464.44万元，占26.03%。

三、支出决算情况说明 

2023年度支出合计1,784.12万元，其中：基本支出1,348.03万元，占75.56%；项目支出436.09万元，占24.44%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2023年度财政拨款收、支总计1,275.55万元,与上年相比，增加234.81万元，增长22.56%。主要原因是教师人数增加、正常晋级、岗位异动等原因。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

2023年度财政拨款支出1,275.55万元，占本年支出合计的71.49%。与上年相比，财政拨款支出增加234.81万元，增长22.56%。主要是因为教师人数增加、正常晋级、岗位异动等原因。 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 

2023年度财政拨款支出1,275.55万元，主要用于以下方面：教育支出1,275.55万元，占100%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

2023年度财政拨款支出年初预算数为856.2万元，支出决算数为1,275.55万元，完成年初预算的148.98%，其中：

1.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为20.56万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：人员变动、调资、考核绩效奖金在年中增加的新机制预算等在年初预算时无预算。

2.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项） 

年初预算为653.25万元，支出决算为650.13万元，完成年初预算的99.52%。决算数小于年初预算数的主要原因是：人员变动。。

3.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为4.94万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中新增加的新机制预算支付。

4.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为299.21万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中新增加的新机制预算支付即义教经费保障机制生均公用经费和薄改资金的支出。

5.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项） 

年初预算为202.95万元，支出决算为300.71万元，完成年初预算的148.17%。决算数大于年初预算数的主要原因是：2023年绩效调标，增量绩效奖的发放，收到并支出学前、义教公用经费等教育专项公用经费资金。。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2023年度财政拨款基本支出1,181.2万元，其中：

人员经费1,025.42万元，占基本支出的86.81%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、助学金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费155.78万元，占基本支出的13.19%，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

“三公”经费财政拨款支出预算为3.66万元，支出决算为3.66万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，“三公”经费财政拨款支出与上年持平。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为3.66万元，支出决算为3.66万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，公务接待费支出与上年持平。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，公务用车购置费支出与上年持平。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，公务用车运行维护费支出与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.66万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2023年度无因公出国（境）费支出。 

2、公务接待费支出决算为3.66万元，全年共接待来访团组40个、来宾390人次，主要是交流学习、领导检查等发生的接待支出。 

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，泸溪县芙蓉学校更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2023年度无公务用车购置费及运行维护费支出。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

泸溪县芙蓉学校2023年度没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、国有资本经营预算支出决算情况 

泸溪县芙蓉学校2023年度没有国有资本经营预算财政拨款支出，并已公开空表。

十、关于机关运行经费支出说明 

泸溪县芙蓉学校为财政补助事业单位，未纳入机关运行经费统计范围，无机关运行经费。 

十一、一般性支出情况说明 

2023年本部门开支会议费2.2万元，用于召开教务考务工作、校园安全等会议资料费、餐费、住宿费。会议，人数90人，内容为人均50元。开支培训费6.53万元，用于开展国培、省培、州培、县培、校培培训，人数90人，内容为培训；未举办节庆、晚会、赛事等活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明 

本部门2023年度政府采购支出总额403.79万元，其中：政府采购货物支出132.58万元、政府采购工程支出271.21万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额132.58万元，占政府采购支出总额的32.83%，其中：授予小微企业合同金额132.58万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的67.17%，由于服务支出总额为0万元，无法计算服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的百分比。 

十三、关于国有资产占用情况说明 

截至2023年12月31日，泸溪县芙蓉学校共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况说明 

（一）绩效管理工作开展情况 

为进一步规范预算绩效目标管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化预算支出责任，提高财政资源配置效率和资金使用效益，根据《预算法》、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《湖南省预算绩效目标管理办法》等有关规定，我单位在2023年部门预算编制时，制定了规范合理的预算绩效目标，实施了绩效目标运行监控，按照《湖南省预算支出绩效评价管理办法》相关文件开展了部门整体支出绩效评价，并将结果充分运用。我单位在预算执行、预算管理及职责履行等方面执行情况较好，产生了较好的效益，也得到了上级部门的肯定。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况 

1、绩效目标完成情况。
（1）项目绩效目标完成情况。
无项目绩效。
（2）概述本单位整体支出绩效目标实现情况
基本完成整体绩效目标，无安全责任事故。
2、当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
目前在基本预算执行过程与绩效管理基本一致，部份项目由教体局统一进行绩效管理，校参予度不够。
3、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本年度我校加强了财务管理，完善了相关制度，学校高度重视财务管理和部门决算工作，安排专人进行决算的编报和审核。
（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
按照要求及时的进行决算公开，主管部门也及时对单位决算进行批复工作，。
（三）对部门决算管理工作的意见和建议。
学校在对资金管理和使用上及时对部门决算数据分析上，由于缺乏专业人员及经验，存在很多不足，望上级主管部门及专家多多指导，同事也希望多举行一些部门预决算方面的业务培训，提高业务人员的业务素质。 

（三）存在的问题及原因分析 

（一）存在的问题
1、绩效目标覆盖率为50%，目标申报覆盖率偏低。
2、纳入决算报表项目4个，为年中追加项目资金，未设定项目绩效目标。
3、未申报绩效目标监控表，预算项目绩效监控环节缺失。
（二）改进措施
1、建议加强预算法、绩效管理办法学习，包括领导及相关业务人员都应加强对全面预算绩效管理的重视程度，增强财政资金绩效考评意识，坚持先有预算、后有支出，有支出必有结果，有结果需考评效率、效益的财政资金使用模式，逐步推进财政资金绩效管理全覆盖。
2、提高年初绩效目标申报的合理性，以便指标值更加客观体现单位工作情况，提高部门整体绩效目标覆盖率和项目绩效目标覆盖率。
3、提高财政资金支付进度，提高预算执行的及时性和均衡程度，同时加强资产清查力度，做到资产账实相符，有效提高资产利用效率。 

第四部分 名词解释 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

第五部分 附件