泸溪县2019年财政决算及2020年上半年预算执行情况和2020年新增债券资金及抗疫特别国债资金使用方案

关于泸溪县2019年财政决算及2020年上半年预算执行情况和2020年新增债券资金及抗疫特别国债资金使用方案的报告

县十七届人大第26次常委会议

县财政局副局长  李长斌

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向会议报告泸溪县2019年财政决算及2020年上半年财政预算执行情况和2020年新增债券资金及抗疫特别国债资金使用方案，请予审议。

一、2019年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算

1.收入完成情况

2019年，全县一般公共预算收入完成59654万元，完成调整预算58740万元的101.56%，同比增长1.86%，其中：县级一般公共预算收入完成34562万元，上划州级收入完成4万元，上划省级收入完成4857万元,上划中央收入完成20231万元；上级补助收入271621万元（其中：返还性收入4618万元、一般性转移支付收入216438万元、专项转移支付收入50565万元），同比增长11.55%；债务转贷收入65458万元；上年结余收入8313万元；调入预算稳定调节基金4148万元；调入资金6535万元（其中：从政府性基金预算调入6500万元，从国有资本经营预算调入35万元）。一般公共预算收入总计390637万元。

2.支出完成情况

2019年，全县一般公共预算支出（含上级专项）累计完成328537万元，完成年度预算（含上级专项）332797万元的98.72%，同比增长1.81%；上解上级支出3267万元；地方政府债券还本支出54193万元；补充预算稳定调节基金380万元；结转下年支出4260万元。一般公共预算支出总计390637万元。

    3.收支平衡情况

2019年，一般公共预算收入总计390637万元，一般公共预算支出合计386377万元，结转下年支出4260万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

4.需说明的情况

（1）预算稳定调节基金：2019年调整预算后，收到的财力性转移支付资金除用于弥补短收的缺口外，结余380万元全部补充预算稳定调节基金，补充后预算稳定调节基金规模380万元，待纳入2020年度调整预算统筹安排。

（2）预备费收支及结余情况：2019年，年初预算安排2644万元，实际支出69.48万元，其中：非洲猪瘟重大动物防疫49.48万元、马尾松毛虫防治经费20万元。未使用的2574.52万元已按照相关规定全部用于平衡预算。

（3）“三公”经费情况：2019年，我县严格执行“约法三章”要求，进一步压减“三公”经费。全年“三公”经费支出2103万元，同比减少506万元、下降19.39%，“三公” 经费只减不增的势头继续保持。

    （二）政府性基金预算收支决算

1.收入完成情况

2019年，政府性基金预算收入完成30364万元，完成调整预算68650万元的44.23%（算上通过上级指标文件下达的27000万元，完成预期目标95650万元的59.97%），同比下降50.92%，主要原因是城乡建设用地增减挂钩节余指标交易收入未完成预期目标；上级补助收入7162万元；专项债务转贷收入13641万元；上年结余收入2359万元。政府性基金预算收入总计53526万元。

2.支出完成情况

2019年，政府性基金预算支出（含上级专项）完成42781万元，完成年度预算（含上级专项）46369万元的92.26%，同比增长69.15%；上解上级支出15万元；专项债务还本支出642万元；调出资金6500万元；结转下年支出3588万元。政府性基金预算支出总计53526万元。

3.收支平衡情况

2019年，政府性基金预算收入总计53526万元，政府性基金预算支出总计49938万元，结转下年支出3588万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算

1.收入完成情况

2019年，国有资本经营预算收入完成143万元，完成调整预算143万元的100%，同比下降9.49%。

2.支出完成情况

2019年，国有资本经营预算支出完成108万元，完成调整预算108万元的100%，同比增长13.68％；调出资金35万元。国有资本经营预算支出总计143万元。

3.收支平衡情况

2019年，国有资本经营预算收入143万元，国有资本经营预算支出143万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算

1.收入完成情况

2019年，社会保险基金预算收入完成92256万元（含未在本级年初预算及调整预算中体现的、省级统筹的企业职工基本养老保险基金，下同），同比增长31.69%。上年结余31413万元。社会保险基金预算收入总计123669万元。

2.支出完成情况

2019年，社会保险基金预算支出完成86839万元，同比增长22.40%。

 3.收支平衡情况

2019年，社会保险基金预算收入92256万元，社会保险基金预算支出86839万元。收支相抵，社会保险基金预算当年结余5417万元，算上上年结余31413万元，年末滚存结余36830万元。

（五）财政预算执行主要特点

1.“三保”保障有力

2019年，在国家实施更大规模减税降费因素影响下，我县积极争取上级支持，充分整合本级投入，全力保障“三保”支出不受影响。“保工资”方面，全年未发生公职人员工资推迟发放情况，绩效奖人均提标2000元，综治奖继续实现预算单位财政全覆盖。“保运转”方面，我县严格执行上级有关要求，在保证压减一般性支出10%的前提下，充分整合上级专项资金和本级预算资金，全年全县预算单位工作经费标准不降低，确保预算单位正常运转不受影响。“保基本民生”方面，我县严格按照尽力而为、量力而行的原则，既不降低标准，又不吊高胃口，切实保障和改善民生。2019年，全县民生支出占总支出的比重稳定在65%左右的较好水平。

2.“三大攻坚战”投入加大

2019年，县财政通过调整支出结构，全力保障“三大攻坚战”经费投入，取得了较好的效果。支持打好打赢“防范和化解债务风险攻坚战”方面，全年通过本级预算安排、争取上级一般债券资金、国有资产处置、申请发行再融资债券、债务主体自行偿还等措施安排还本付息87595万元，全县未发生债务违约风险，债务利率均不高于年利率8%的控制水平。支持打好打赢“精准脱贫攻坚战”方面，全年整合投入财政涉农统筹资金、专项扶贫资金、援助资金和本级资金等各类扶贫资金64295万元，全县93个贫困村全部出列，累计脱贫贫困群众15763户63310人，全县综合贫困发生率下降至0.61%，顺利实现“整县脱贫摘帽”。支持打好打赢“污染防治攻坚战”方面，全年投入尾矿库治理、露天矿山整治、退养补偿、创建国家森林城市、生态功能区保护以及建设美丽湘西等生态环境建设方面的资金22738万元，县城空气环境质量两次排名全省第一，沅江、武水水质均达国家地表水Ⅱ类标准，土壤环境质量总体良好。

3.省州对县考核财政目标任务全面完成

2019年,全县一般公共预算收入完成59654万元，同比增长1.86%，其中：地方财政收入（即县级一般公共预算收入）完成34562万元，增长13.27%；非税收入完成18028万元，增长91.54%。向上争资（不含再融资债券和贷款资金）完成27.91亿元。一般公共预算支出（含上级专项）完成328537万元，同比增长1.81%，其中：民生支出完成216427万元，占总支出的比重为65.88%；涉GDP八项支出完成220225万元，增长12.60%，占总支出的比重为67.03%。科技支出完成2964万元，增长26.07%。政府性基金支出完成42781万元，增长69.15%。地方财政收入、非税收入、民生支出、涉GDP八项支出及科技支出等省州对县委、县政府考核的财政目标任务全面完成。

4.财政运行风险不容忽视

一是财政收入质量和政府性基金收入下降趋势明显。当前，经济发展新常态特征更加显现，宏观经济增速从高速增长转向高质量发展，特别是受减税降费因素影响，税收收入锐减，收入质量“被动”下降态势明显。同时，受“增减挂钩”政策调整及市场交易影响，政府性基金收入总量下降明显。二是财政刚性支出不断攀升。随着债务还本付息进入高峰期，民生保障投入不断扩大，以及县委县政府安排的其他重点工程、重点项目和重点工作支出等因素叠加影响，县级财力捉襟见肘，财政运行出现明显困难，财政支付风险不断累积，矛盾空前。

二、2020年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.收入执行情况

上半年，一般公共预算收入完成19481万元，完成年初预算64430万元的30.24%，同比下降45.70%，其中：县级一般公共预算收入完成13529万元，完成年初预算36932万元的36.63%，下降29.55%，主要原因是宏观经济下行、疫情防控及减税降费等因素叠加影响。

2.支出执行情况

上半年，一般公共预算支出（含上级专项）累计完成139855万元，完成年度预算（含上级专项）315821万元的44.28%，同比下降6.18%，主要原因是收入锐减，支出“被迫”提前调控。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.收入执行情况

上半年，政府性基金预算收入完成6659万元，完成年初预算97750万元的6.81%，同比下降28.00%，主要原因是宏观经济下行、疫情防控及减税降费等因素叠加影响，城乡建设用地增减挂钩交易收入及国有土地出让收入进展不理想。

2.支出执行情况

上半年，政府性基金支出（含上级专项）完成26880万元，完成年度预算（含上级专项）41429万元的64.88%，同比增长229.13%，主要原因是专项债券资金安排的支出增加21400万元（去年上半年无）。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

上半年，暂无国有资本经营收入、支出。

（四）社会保险基金预算收支执行情况（不含企业职工基本养老保险基金）

1.收入执行情况

上半年，社会保险基金收入完成29423万元，完成年初预算54882万元的53.61%，同比下降9.26%，主要原因是职工基本医疗保险缴费调整为按月征缴以及部分企业职工基本医疗保险减征等。

2.支出执行情况

上半年，社会保险基金支出完成24341万元，完成年初预算52340万元的46.51%，同比下降7.35%，主要原因是受疫情防控影响，住院人数减少，职工基本医疗保险（含生育保险基金）和城乡居民基本医疗保险基金支出减少。

（五）地方政府债务管理情况

上半年，全县已实际支付还本付息资金13005万元，其中：还本4241万元、付息8764万元。另外，通过自接自盘方式缓释债务风险6笔、13334万元。综合债务率控制在绿色安全区间，一般债务和专项债务均控制在上级核定的限额以内。

    （六）预算执行的主要特点及面临形势的分析

上半年，受宏观经济下行、疫情防控及减税降费因素叠加影响，州内各县市财政收支主要指标大多处于下降态势，除金融机构存贷款余额外，我县宏观经济主要指标降幅明显，财政运行在艰难中砥砺前行。从增长速度看，一般公共预算支出增长速度（-6.18%）高于全州平均水平0.95个百分点，全州排名第三；政府性基金收入增长速度（-28.00%）高于全州平均水平3.18个百分点，全州排名第三；政府性基金支出增长速度（229.13%）高于全州平均水平213.28个百分点，全州排名第二。从序时进度完成情况看，政府性基金支出（含上级专项）完成年度预算的64.88%，超序时进度14.88个百分点。从占比看，我县一般公共预算支出、政府性基金预算收入、政府性基金预算支出占全州的比重分别为9.65%、3.91%、5.32%，比去年同期分别提高了0.1、0.17、3.45个百分点。从重点支出保障力度看，全县通过工资发放中心发放工资（含补发工资）累计达2.04亿元，“保工资”平稳有序；债务还本付息资金及时安排到位，未发生债务违约行为；县本级累计拨付健康扶贫2600万元、教育扶贫资金1425.26万元以及精准扶贫工作经费及奖励经费1532.52万元，占年度计划的55.03%，争取到章丘区东西部扶贫协作资金5400万元、株洲市对口帮扶资金1120万元、中石化集团定点帮扶资金940万元；累计拨付污染防治攻坚战方面的经费740万元，重点污染治理项目有序推进。

但是，受减税降费因素影响，税收收入锐减，全县财政预算执行面临非常严峻的形势。一是财政收入要完成年度预期目标难度很大。据预测，我县2020年一般公共预算收入预计可完成33791万元，低于预期目标（64430万元）30639万元，低于2019年执行数（59654万元）25863万元，下降43.36%。其中：税务部门仅能组织收入25624万元，低于预期目标（50873万元）25249万元，低于2019年执行数（43226万元）17602万元，下降40.72%；财政部门能组织收入8167万元（剔除捐赠收入），低于预期目标（13557万元）5390万元，低于2019年执行数（16432万元）8265万元，下降50.30%。其中：地方一般公共预算收入预计完成20875万元，低于预期目标（36932万元）16057万元，低于2019年执行数（34562万元）13687万元，下降39.60%。另外，上半年，受税收收入锐减影响，全县非税收入占地方收入比重上升到61.62%，比上年同期增加了8.2个百分点，远高于全省、全州平均水平和考核控制水平（30%以内），财政收入质量“被动”大幅下降（税务部门组织收入降幅全州最高）。二是财政支出刚性缺口继续加大。因县本级可用财力不足，税务征收经费、非税征收及政策安排经费等，年初预算虽已安排，但未列足，存在部分缺口；加上对县委、县政府安排的重点工作需要追加的支出，以及招商引资对企业优惠政策兑现的支出等，一般公共预算、政府性基金预算的执行均面临较大风险，财政预算收支矛盾空前。

三、2020年新增债券资金和抗疫特别国债资金使用方案

（一）新增债券资金及使用方案

1.新增一般债券资金6800万元，其中：

（1）湘财预〔2020〕48号下达2020年第一批新增一般债务额度5700万元，其中：自然村通水泥（沥青）路2800万元、乡镇污水管网建设300万元、脱贫攻坚等基础设施补短板2600万元；

（2）湘财预〔2020〕108号下达2020年第二批新增一般债务额度1100万元。

使用方案：

（1）拟安排S252、S254泸溪能滩至浦市公路改造工程3700万元；

（2）拟安排县交通局自然村通组水泥路建设项目2800万元；

（3）拟安排县住建局乡镇污水管网建设项目300万元。

2.新增专项债券资金21400元，其中：

（1）湘财预〔2020〕5号下达2020年第一批新增专项债券额度4000万元；

（2）湘财预〔2020〕65号下达2020年第二批新增专项债务额度17400万元。

使用方案：

（1）拟安排泸溪高新区配套公共基础设施项目14000万元；

（2）拟安排县教体局公办幼儿园项目4400万元；

（3）拟安排泸溪县人民医院武溪分院项目3000万元。

3.调减债券资金128万元

湘财预〔2020〕9号调剂我县“十三五”时期易地扶贫搬迁资金-128万元（要求从债券资金中安排），县易地扶贫搬迁办已将资金上缴省里，不需再行安排。

（二）抗疫特别国债资金及使用方案

湘财预〔2020〕112号下达我县抗疫特别国债资金6100万元，用于支持地方有一定资产收益保障的基础设施建设和抗疫相关支出，纳入政府性基金预算管理，利息由中央负担，本金由地方负担，从2025年开始按分配总额的20%偿付本金。

使用方案：

（1）拟安排S252、S254泸溪能滩至浦市公路改造工程2000万元（沿线乡镇建服务区，有资产收益）；

（2）拟安排泸溪高新区标准厂房建设及配套公共基础设施项目3126万元（有资产收益）；

（3）拟安排县城市管理和综合执法局生活垃圾压缩站和二次转运站建设项目380万元（有资产收益）;

（4）拟安排抗疫相关支出594万元：截至目前，县财政已动用预备费594万元用于疫情防控方面的支出，拟用抗疫特别国债资金进行置换。

四、下步工作打算和措施

面对当前异常严峻的财政经济形势，我们将进一步提高政治站位，把宏观经济下行、疫情防控持续、减税降费翘尾等困难因素考虑得更严峻，把做足土地文章、兑现优惠政策推动复工复产等应对措施准备得更充分，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力以赴防范财政运行风险。为此，我们下半年将重点做好以下两个方面的工作。

（一）认真挖潜保收

一是做足土地文章。目前，我县有城乡建设用地增减挂钩指标5800余亩，其中水田1000余亩，如果能够争取到足够的跨省交易指标，财政收支矛盾有望得到很大程度缓解，对此，我们将积极向省自然资源厅争取支持。二是大力培植财源。坚持把财源建设作为工作的重中之重，壮大骨干财源、培育群体财源、发展新兴财源、开发后续财源，不断做大财政“蛋糕”。重点支持泸溪高新区加快建设，支持重大民生项目建设，支持招商引资，支持实体经济特别是民营企业、中小企业发展，着力培育新的税收增长点，壮大财源税源。三是加强收入征管。密切关注财政经济形势，及时解决组织收入中遇到的困难和问题，牢牢把握组织收入的主动权。加强与执收部门的协作配合，坚持依法征税管费，确保实现应收尽收。同时，更加注重提高收入质量，坚决杜绝采取空转、违规调库、无税强征、转引税款等非法手段虚增收入，确保财政收入无水分、有质量、可持续。四是盘活国有资产。及时收储、处置部分优质地块，整合部门行政事业机关办公场所，对其中市场价值高的国有资产、资源进行包装处置，争取更多可用财力，缓解本级财政压力。五是推动平台公司转型。按照我县推动国有企业转型的总体部署，扎实推动华瑞国有资产管理有限公司、全域旅游投资有限责任公司、汇金资源综合利用有限公司市场化转型，将相应优质资产、优质资源注入相关公司，同时，将部分可划转的政府隐性债务划转为企业债务，减轻县本级财政负担。六是积极争取支持。年内，受经济下行压力加大，叠加新冠肺炎疫情带来的不利影响，预计县级一般公共预算和政府性基金预算收入以及上级补助收入难有较大增幅。但就我县而言，债券资金（特别是专项债券资金）、对口援助资金特别是上级有关专项资金等，仍然有很大的争取空间。对此，我县各级各部门高度重视，一方面切实用好本级安排的1000万元项目前期费用，有针对性地推进部分重点项目的前期工作，有的放矢包装好相关重点项目，以争取更多资金、项目，切实弥补本级投入不足，另一方面，进一步加大对上级下达的专项资金的整合力度，投入使用到原本需本级安排的对应项目中去，切实减轻本级财力负担。

（二）优化资金管理

一是强化预算硬约束。坚持量入为出，运用零基预算理念，根据实际需要和财力可能科学核定预算，坚决打破基数概念和支出固化僵化的旧格局，除应急管理以外，尽量减少“批条”支出，做到“先有预算，后安排资金”。二是落实过“紧日子”的思想。严格按照上级有关要求，进一步压减一般性支出，该砍的砍，该减的减，该调的调，不该花、不必花、可以推迟花的钱一律不花。三是守住“三保”底线。通过增收节支盘活等多种措施，对本年度预算内安排的工作经费，严格控制支出进度，“三保”支出优先保障，精准扶贫支出按进度精准保障，债务还本付息支出积极争取通过“自接自盘”“替接他盘”等方式缓释风险，其余专项经费，适当延后安排，牢牢守住“三保”底线。四是盘活存量资金。我们将根据财政部、省政府办公厅和省财政厅有关文件精神，全面清理一年以上的结余结转指标，其中：结转两年及以上的全部收回预算，结转一年以上的年底集中收回，盘活存量缓解本级财力压力。

“艰难困苦，玉汝于成。”下半年，我们将按照县委县政府的安排部署，在县人大等各级各部门的大力支持下，围绕年初确定的各项目标任务，充分发扬钉钉子的精神，攻坚克难，创先争优，积极为同步建成全面小康泸溪贡献财政力量和智慧。