关于泸溪县2019年1-10月财政预算执行情况和2019年财政预算调整方案(草案)的报告

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第一部分  2019年1-10月财政预算执行情况

第二部分政府性债务管理情况

第三部分2019年预算收支调整方案(草案)

第四部分地方政府新增债券调整使用方案(草案)

第五部分附件

关于泸溪县2019年1-10月财政预算执行情况和2019年财政预算调整方案(草案)的报告——2019年11月27日在县十七届人大常委会第20次会议上

泸溪县财政局局长  钟克洲

主任、各位副主任，各位委员:

受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第20次会议报告泸溪县2019年1-10月财政预算执行情况和2019年财政预算调整方案(草案)，请予审议。

第一部分  2019年1-10月财政预算执行情况

一、一般公共预算执行情况

(一)一般公共预算收入完成情况

1-10月，一般公共预算收入完成46182万元,完成年初预算64422万元的71.69%，同比下降5.49%。其中:税收收入完成35307万元，完成年初预算54999万元的64.20%;非税收入完成10875万元，完成年初预算9423万元的115.41%，非税收入占地方收入比重为45.30%。

分级次完成情况:县级一般公共预算收入完成24007万元，完成年初预算32038万元的74.93%;上划州级收入完成5万元;上划省级收入完成4210万元,完成年初预算6255万元的67.31%;上划中央收入完成17960万元，完成年初预算26129万元的68.74%。

分部门完成情况:税务部门完成36773万元，完成年初预算56730万元的64.82%;财政部门完成9409万元，完成年初预算7692万元的122.32%。

(二)一般公共预算支出完成情况

1-10月，一般公共预算支出完成261477万元，完成年初预算(含上级专项)348937万元74.94%，同比增长13.79%。

二、政府性基金预算执行情况

(一)政府性基金预算收入完成情况

1-10月，政府性基金收入完成18948万元，完成年初预算95650万元的19.81%，同比增长21.42%。

(二)政府性基金预算支出完成情况

1-10月，政府性基金支出完成25298万元，完成支出预算(含上级专项)44590万元的56.73%，同比增长354.10%。

三、国有资本经营预算执行情况

(一)国有资本经营预算收入完成情况

1-10月，国有资本经营收入完成143万元，完成年初预算2210万元的6.47%，同比下降9.49%。

(二)国有资本经营预算支出完成情况

1-10月，暂无国有资本经营支出。

四、社会保险基金预算执行情况

(一)社会保险基金预算收入完成情况

1-10月，社会保险基金收入完成45554万元，完成年初预算51922万元的87.74%，同比增长2.33%。其中:

1.机关事业单位基本养老保险基金收入完成12300万元,完成年初预算16408万元的74.96%。

2.城乡居民基本养老保险基金收入完成6100万元，完成年初预算6625万元的92.07%。

3.城镇职工基本医疗保险基金收入完成6889万元，完成年初预算8259的83.41%。

4.城乡居民基本医疗保险基金收入完成19934万元，完成年初预算20177万元的98.8%。

5.失业保险基金预算收入完成88万元，完成年初预算157万元的55.86%。

6.生育保险基金预算收入完成245万元，完成年初预算296万元的82.6%。

(二)社会保险基金预算支出完成情况

1-10月，社会保险基金支出完成41663万元，完成年初预算47606万元的87.52%，同比增长1.01%。其中:

1.机关事业单位基本养老保险基金支出完成12443万元，完成年初预算16389万元的75.93%。

2.城乡居民基本养老保险基金支出完成4191万元，完成年初预算5793万元的72.34%。

3.城镇职工基本医疗保险基金支出完成5308万元，完成年初预算6433万元的82.52%。

4.城乡居民基本医疗保险基金支出完成19271万元，完成年初预算18532万元的103.99%。

5.失业保险基金预算支出完成36万元，完成年初预算40万元的88.75%。

6.生育保险基金预算支出完成414万元，完成年初预算419万元的98.91%。

五、预算执行的主要特点

从1-10月份财政预算执行的情况分析，我县预算执行的主要特点是:收入下滑、支出增长、风险积累、矛盾空前。

(一)收入方面。一般公共预算，面对宏观经济下行压力加大、中美贸易战以及国家实施更大规模减税降费等多重因素影响，全县财政、税务和非税执收等部门主动担当作为，积极攻坚克难。既保障国家减税降费政策落实到位，确保应减尽减;又积极做好收入征管，实现应收尽收。1-10月，虽然一般公共预算收入和地方收入出现“双下降”，但是，若剔除减税降费和退税等因素，同口径计算，我们基本完成了年初确定的目标任务。另外，由于税收收入锐减，非税占比“被动”上升，财政收入质量有所降低。政府性基金预算，算上10月28日拍卖的3宗土地国有土地使用权出让收入15074万元(待入账)，全县国有土地使用权出让收入超额完成了全年目标任务(15000万元)，但是，受政策调整和市场需求影响，“增加挂钩”收入入库滞后，算上通过指标下达的城乡建设用地增减挂钩节余指标跨省域调剂资金收入27000万元，离完成全年目标仍有34628万元的差距，影响了政府性基金预算收入执行进度和调入一般公共预算收入的额度。社会保险基金预算，受减税降费因素影响，社会保险基金收入增长趋缓，预计将出现当年收入小于支出的情况(2010年以来首次)。国有资本经营预算，因浦市污水垃圾经营产权转让收入2000万元尚未到位，影响了国有资本经营预算的执行进度。

(二)支出方面。在财力减少的情况下，我县财政支出仍保持两位数增长的良好势头，全年增长速度预计达24.73%以上，增幅为2011年以来的新高，“三保”支出和“三大攻坚战”支出基本保障到位。根据上级政策和县委、县政府安排，增加了绩效奖、村支书等待遇提标、各项调资和行政事业单位工作人员年度考核奖励支出等;保障和改善民生方面投入力度不减，1-10月，全县民生支出完成169234万元，占总支出的比重为64.72%,增长11.20%。增加了S252/S254能滩至浦市公路建设项目、泸溪高新区标准化厂房、武溪镇产城融合项目、“两所一队”项目附属工程等重点项目和重点工程支出。另外，切实加大“三大攻坚战”资金保障力度，全年整合投入精准扶贫各类资金预计将超过6亿元，其中本级预算增加了教育扶贫、未脱贫人口养老金代缴、扶贫工作经费及奖励经费等支出;政府性债务还本付息支出年初预算和政府隐性债务化债方案均已执行到位，但因泸溪高新区管委会再融资受阻，增加了其化债方面支出，目前，全县未发生债务违约风险;污染防治攻坚战积极争取上级专项资金支持，截止目前，已争取到上级污染防治专项资金5023万元(含用于精准扶贫的605万元)，县本级投入严格按年初预算执行到位。

第二部分  政府性债务管理情况

一、存量债务还本付息情况

2019年，全县政府性债务还本付息预计需资金87595万元,其中:还本67886万元、付息19709万元。截止10月底，实际执行情况如下:

一是计划通过申请发行再融资债券还本53800万元，实际通过发行再融资债券还本53800万元。

二是计划由债务责任单位(融资主体)还本7525万元，由于泸溪高新区管委会未能按计划组织资金还本，实际通过国库出借资金还本3450万元。

三是计划由县本级财力安排还本付息26270万元(其中:还本6561万元、付息19709万元)，实际通过本级财力安排还本付息17336万元(其中:还本5446万元、付息11890万元)。

二、新增债券资金到位情况

2019年，我县共争取到地方政府新增债券资金25300万元，其中:一般债券资金12300万元;专项债券资金13000万元。

目前，我县债务风险总体可控，但存量债务还本付息支出压力巨大。

第三部分  2019年预算收支调整方案(草案)

一、调整因素

(一)收入调整的主要因素:城乡建设用地增减挂钩结余指标跨省域调剂资金、新增专项债券、一次性困难财力性转移支付等超年初预算数增加地方收入;减税降费因素减少地方收入，等等。

(二)支出变化的主要因素:绩效奖提标、退休人员基本养老金兜底、行政事业单位工作人员年度考核奖励提标等支出;压减年初安排的本级专项、县委政府安排的重点支出增加，等等。

二、调整原则

受国家减税降费因素等影响，根据《中华人民共和国预算法》第六十七条之规定，需对县级财政预算进行必要调整。本次调整的主要原则是:统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡。首先保证“保工资、保运转、保基本民生”支出，重点保障“三大攻坚战”支出，着力保障县委、县政府安排的重点工作和重点项目、重点工程支出。

三、调整方案(草案)

(一)一般公共预算(详见附表1)

1.收入调整情况

1)调减地方一般公共预算收入3304万元。

受减税降费因素影响，一般公共预算收入在年初预算64422万元的基础上调减5682万元，调整后一般公共预算收入为58740万元，比上年决算数增长0.3%。

按部门分，税务部门组织收入调整为49331万元，比年初预算数减少7399万元;财政部门组织收入调整为9409万元，比年初预算数增加1717万元。

按级次分，县级一般公共预算收入调整为28734万元，比年初预算32038万元减少3304万元;上划省级收入调整为6255万元，比年初预算减少574万元;上划中央收入调整为26129万元，比年初预算减少1808万元。

2)调增一般性转移支付收入32787万元。其中:

增加结算补助收入27000万元，原因是城乡建设用地增减挂钩节余指标跨省域调剂资金通过一般性转移支付指标下达;收到县级基本财力保障机制奖补及省共享收入返还、农业转移人口市民化奖励等一次性补助资金共5787万元。

3)减少调入资金29328万元。其中:

政府性基金预算调入资金调整为44700万元，比年初预算减少29300万元;国有资本经营预算调入资金调整为35万元，减少28万元。

4)减少“安排预算稳定调节基金”573万元。原因是省财政厅减少以前年度重复计算调整艰苦边远地区津贴标准新增补助。

5)调增上级提前下达2019年专项转移支付收入2886万元。年初预算预计提前下达专项转移支付77467万元，实际收到80353万元，增加2886万元。

6)增加上年结转收入203万元。年初预算预计上年结转收入8110万元，实际结转8313万元，增加203万元。

7)减少地方政府新增一般债券收入700万元。年初预算预计新增一般债券收入13000万元，实际下达地方政府新增债务限额11100万元、新增债务外贷限额1200万元，减少700万元。

8)增加收缴存量资金收入3300万元。根据湘财预〔2019〕34号文件要求，计划收回2018年及以前年度下达的项目资金3300万元。

以上共计调增县级一般公共预算收入5271万元，年初预算一般公共预算收入274029万元，调整后一般公共预算收入合计279300万元。

2.支出调整情况

1)调增政策性工资福利支出2872万元。其中:

增加2018年绩效奖支出1900万元;预计退休人员工资兜底支出700万元;各项调资及行政事业单位工作人员年度考核奖励支出72万元;村支书等待遇提标支出200万元。

2)调减地方政府债务还本付息支出5596万元。其中:

调减地方政府债务还本支出1114万元;

调减地方政府债务付息支出4482万元(年初预算安排债务付息支出19709万元，计划将专项债券付息支出1600万元调整到政府性基金预算中列支，目前实际预计需15227万元)。

3)调减年初预留及综合专项支出2200万元。其中:

调增税务及非税相关支出1843万元。主要是公安、检察、纪委等办案成本支出。

调减精准扶贫支出3550万元。充分整合上级专项指标，在确保对健康扶贫、教育扶贫各项政策优惠全面兑现到位的前提下，调减支出3550万元。

调增教育等专项支出515万元。调增教育专项支出450万元，主要是高考奖励支出;调增信访专项支出65万元。

调减本级专项支出1008万元。根据湘办发电〔2019〕72号文件要求，压减项目前期费444万元、目标考核奖91万元、采购资金66万元、综合接待100万元、出国考察50万元、规划局总体规划第二期至四期257万元等支出。

4)调增县委县政府研究的重点工作及重点项目支出7806万元。其中:

扶持高新区发展支出3445万元;武溪镇产城融合项目支出1600万元;县自然资源局永久基本农田划定成果核实和储备区划定工作经费支出240万元;2019年各乡镇医疗保险征缴经费支出177万元;天桥山管理局支出173万元(含林场待编人员2019年各项待遇23万元、天桥山自然保护区“夏季攻势2019”100万元)，等等。

5)调减地方政府新增一般债券支出700万元。

6)调增上级提前下达2019年专项转移支出2886万元。

7)调增上年结转收入203万元。

以上共计需增加一般公共预算支出5271万元(其中增加本级财力安排支出2882万元)，年初预算一般公共预算支出274029万元，调整后一般公共预算支出合计为279300万元。

3.调整后一般公共预算收支情况

一般公共预算收入总计279300万，一般公共预算支出270783万元(含本级财力安排的支出169817万元、上年结转支出8313万元、上级提前下达专项转移支付补助支出80353万元、新增债券安排的支出12300万元)，上解支出3070万元，债务还本支出5447万元，一般公共预算支出总计279300万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

(二)政府性基金预算(详见附表2)

1.收入调整情况

1)调减国有土地使用权出让收入27000万元。原因是城乡建设用地增减挂钩节余指标跨省域调剂资金通过一般性转移支付指标下达，国有土地使用权出让收入实际并未调整。

2)调增专项债券收入13000万元。湘财预〔2019〕109号增加专项债券收入13000万元(其中:土地储备专项债券转贷收入1500万元、“两供两治”800万元、园区配套建设3000万元、棚户区改造专项7700万元)。

3)调增上年结转指标收入18万元。

以上共计减少政府性基金预算收入13982万元，年初预算政府性基金预算收入100901万元，调整后政府性基金预算收入86919万元。

2.支出调整情况

1)调增政府性基金支出17718万元，其中:专项债券付息支出1600万元、高新区土地开发成本支出3100万元;增加专项债券支出13000万元;上年结转增加支出18万元。

2)调减上解支出2400万元，因财力不足，州里计划暂不上解。

3)调减调出资金29300万元，主要是城乡建设用地增减挂钩节余指标跨省域调剂资金通过指标下达。

以上共计需增加政府性基金预算支出17718万元(主要增加了专项债券支出和专项债券付息支出)，年初预算政府性基金预算支出24441万元，调整后政府性基金支出42159万元。

3.调整后政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入81650万元，上年结余2359万元，上级提前下达的转移支付2910万元，政府性基金收入总计86919万元;政府性基金支出42159万元，上解支出60万元，调出资金44700万元，政府性基金支出总计86919万元。收支相抵，政府性基金预算平衡。

(三)社会保险基金预算(详见附表3)

1.收入调整情况

1)减少城乡居民基本养老保险基金收入163万元。

2)减少机关事业单位基本养老保险基金收入1992万元。

3)增加职工基本医疗保险基金收入725万元。

4)减少居民基本医疗保险基金收入320万元。

5)减少失业保险基金收入17万元。

6)增加生育保险基金收入30万元。

以上共计减少社会保险基金预算收入1737万元，年初预算社会保险基金预算总收入51922万元，调整后社会保险基金预算总收入50185万元。

2.支出调整情况

1)减少城乡居民基本养老保险基金支出230万元。

2)减少机关事业单位基本养老保险基金支出1439万元。

3)增加职工基本医疗保险基金支出1156万元。

4)增加居民基本医疗保险基金支出3632万元。

5)减少失业保险基金支出2万元。

6)增加生育保险基金支出112万元。

以上共计增加社会保险基金预算支出3229万元，年初预算社会保险基金预算总支出47606万元，调整后社会保险基金预算总支出50835万元。

3.调整后社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算总收入50185万元，社会保险基金预算总支出50835万元。收支相抵，社会保险基金预算本年结余-650万元，上年结余28334万元，年末滚存结余27684万元。

(四)国有资本经营预算(详见附表4)

1.收入调整情况

调减国有资本经营预算收入2067万元，调整后国有资本经营预算收入143万元。主要是浦市污水垃圾经营产权转让收入减少2000万元(预计年内难以到位)、股利股息收入减少67万元。

2.支出调整情况

调减国有资本经营预算支出2039万元，调整后国有资本经营预算支出108万元。调减调出资金28万元，调整后为35万元。

3.调整后国有资本经营预算收支情况

国有资本经营收入总计143万元，国有资本经营支出总计108万元，调出资金35万元。收支相抵，国有资本经营预算平衡。

第四部分  地方政府新增债券调整使用方案(草案)

2019年新增债券资金使用方案(草案)已于2019年7月26日向县十七届人大第18次常委会议报告。9月2日，收到《湖南省财政厅关于明确2019年支持易地扶贫搬迁一般债务规模的通知》(湘财农指〔2019〕52号)，明确要求从《湖南省财政厅关于下达 2019年地方政府新增债务限额的通知》(湘财预〔2019〕109号)和《湖南省财政厅关于下达部分地区2019年地方政府新增债券限额的通知》(湘财预〔2019〕163号)中安排资金支持易地扶贫搬迁8249.5万元(其中:第一批7800万元、第二批449.5万元)。因此，新增一般债券12300万元调整使用方案(草案)调整为:

1.武溪镇第二小学建设项目400万元(定向用于化解大班额)，外债限额1200万元，与原方案不变。

2.易地扶贫搬迁项目8249.5万元(第一批7800万元、第二批449.5万元)，增加8249.5万元。

3.S252/S254能滩至浦市公路建设项目2450.5万元，与原方案相比，减少3949.5万元。

4.其他项目4300万元予以调减。其中:

泸溪县全民健身中心项目2000万元、屈望棚户区改造项目三期安置区及边坡防护工程400万元、白辰公路改造工程建设项目100万元、白沙“一改三”和浦市污水处理厂建设工程800万元、泸溪县看守所、拘留所“两所合一”建设项目500万元、泸溪县杨柳溪市政综合项目500万元。

主任，各位副主任，各位委员，“越是艰难越向前”，最后一个多月时间，我们将按照既定的工作部署艰，切实加大收入征管力度，全力确保各项目标任务顺利完成;同时，认真落实过“紧日子”的要求，全力压减一般性支出，勠力同心，共克时艰。

附表:1.泸溪县二O一九年一般公共预算收支调整表(草案)

2.泸溪县二○一九年一般公共预算支出经济分类科目调整表(草案)

3.泸溪县二O一九年政府性基金预算收支调整表(草案)

4.泸溪县二O一九年国有资本经营预算收支调整表(草案)

5.泸溪县二O一九年社会保险基金预算收支调整表(草案)