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泸溪县人民政府关于进一步加强和改进内部审计工作的实施意见

  • 索引号:00668632200669828-6/2017-11244
  • 所属机构:泸溪县
  • 公开范围:全部公开
  • 发文日期:2017-01-05
发布时间:2017-01-05 00:00:00     稿件来源:

 

泸政发〔2016〕9号

泸溪县人民政府

关于进一步加强和改进内部审计工作的

实施意见

各乡镇人民政府,县直有关单位:

  根据《中华人民共和国审计法》、《湖南省内部审计办法》(省政府令第255号)和《湘西自治州内部审计工作规定》(州政发〔2016〕6号)的要求,为加强我县内部审计工作,建立健全机关、企事业单位的内部监督机制,更好地发挥内部审计在经济建设和廉政建设中的监督作用,结合我县实际,现就进一步加强和改进内部审计工作提出如下意见:

  一、切实提高对内部审计工作重要性的认识

  内部审计是审计监督的重要组成部分,对加强权力制约、完善廉政防控体系、提高行政效能具有重要作用。各有关单位要通过多种途径和方式,广泛宣传《中华人民共和国审计法》、《湘西自治州内部审计工作规定》以及各类典型案例,切实提高对开展内部审计工作重要性、必要性和紧迫性的认识,增强开展内部审计工作的自觉性和责任感。

  二、扎实推进内部审计机构和队伍建设

  本县行政区域内的国家机关、事业单位、国有企业以及其他依法属于审计机关审计监督对象的单位应当建立内部审计制度,设立内部审计机构,并在2016年9月底前建立、健全内部审计制度,开展内部审计工作。

  县委办、县人大办、县政府办、县政协办、各乡镇人民政府、县政府各组成局、武溪工业园、浦市经开区管委会、县农村经营服务站以及国有资产管理机构、国有资产授权经营公司、国有及国有资本占控股地位或主导地位的县内主要企业、国有大型建设项目的建设单位、融资平台公司应当成立由单位主要负责人任主任,单位纪检组长任副主任的内部审计工作委员会(可与监察等非财务机构合署办公),负责单位内部审计工作,独立行使审计监督职能,并配备2-3名专兼职内部审计人员,所需编制原则上由单位内部调剂解决,必要时可以委托内部审计自律组织或社会审计中介组织等第三方主体进行内部审计工作,所需经费列入本单位年度预算。

  各部门(单位)要选择政治素质好、业务水平高、有较强事业心和责任感,并具备从事内部审计所需专业知识和业务能力的人员担任专(兼)职内部审计人员,单位财务分管领导不得具体分管内部审计工作,单位财务人员不得兼任内部审计岗位,不得从事单位内部审计工作。内部审计人员要依法履行职责,遵守内部审计准则和各项规定,恪守职业道德规范。

  三、着力强化内部审计制度建设

    (一)推进内部审计管理规范化。各部门(单位)要进一步细化内部审计工作规则,明确内部审计工作标准,完善审计整改落实、审计结果公告、责任追究以及审计成果运用等机制。密切关注风险和绩效,积极探索适合本部门(单位)的责任评价体系、绩效评价体系等,推进内部审计科学化、规范化。

  (二)推进内部审计工作常态化。各部门(单位)要定期对本单位及下属单位的经济决策、资金使用、财务管理、固定资产管理、制度执行等情况进行全面审计监督,每年不少于一次。按照“分级管理、分类审计、分步实施”的原则,围绕“堵漏洞、优管理、增效益”,定期对本单位及下属单位财政财务收支等经济活动开展绩效评价,突出对内控制度、重点资金、重大项目以及重要下属单位的审计。

  (三)推进内部审计业务多元化。各部门(单位)要根据本单位工作特点和形势发展的要求,科学确定本部门、本单位内部审计工作目标和重点。坚持有计划、有重点地对本单位及下属单位财政财务收支进行审计,加强内部管理,提高资金使用效益。深化建设领域工程管理跟踪监督,各部门(单位)要将规定标的以上的政府投资项目纳入内部审计监督范围,并出具初审报告。围绕重大决策和政策执行情况、民生资金、“三公”经费等事项开展专项审计调查,为领导决策提供参考依据,确保各项政策正确执行,维护人民群众根本利益。按照各级加强内管干部经济责任审计的有关要求,对下属单位领导人员做到定期轮审、离任必审, 审计结果作为考核、任免和奖惩的重要依据。要创新工作方式方法,将风险防控的关口前移,从事后审计向事前、事中审计转变,推进实现以真实性、合规性为导向的财务审计和以内部控制、风险管理为导向的管理审计同步发展。 

   (四)推进内部审计结果公开化。各部门(单位)要将审前告示、结果告知、意见反馈、奖惩处理、督查落实和责任追究等事项在一定范围内予以公开。内部审计结果在严格审查并经单位主要领导同意后,可视情况以内部审计决定、内部审计报告、内部审计信息等形式公开,更好地接受群众监督。

    四、严格落实内部审计工作 

  (一)落实内部审计工作责任。各单位主要负责人是本单位内部审计工作的第一责任人,应当直接分管负责单位内部审计工作,及时研究部署,指导督办工作开展。听取内部审计人员的工作汇报,审批年度审计工作计划和审计报告,督促审计意见和审计决定的执行。赋予内部审计组织建设必需的履职权限,支持内部审计人员依法履职,科学用好内部审计成果。认真解决内部审计工作中遇到的困难,为内部审计工作创造良好环境。内部审计工作经费应列入单位财务预算,由本单位予以保证。 

  (二)强化监督落实和指导服务。各部门(单位)应按照本意见要求,结合实际认真开展内部审计工作。内部审计组织设置、工作制度、人员配备及年度工作计划、总结等情况,应及时报送同级审计机关。审计机关要加强对内部审计工作的监督,将内部审计工作开展情况作为评价领导干部履职和单位内控制度建设情况的重要内容。审计机关要加强对依法属于审计机关审计监督对象的部门和单位的内部审计工作的业务指导和监督,支持内部审计机构开展工作。在对有关部门(单位)日常审计工作中,要重点关注内部审计制度建立健全情况、内部审计工作开展情况及质量效果,并将其列入部门(单位)主要负责人经济责任审计以及内部控制的评价范围。

  (三)强化内审成果利用和资源共享。各单位要将内部审计计划、有关审计报告及审计整改情况向审计机关备案。内部审计结果应当作为考核、奖惩、任免本单位内设机构及下属单位负责人的重要依据。审计机关要充分利用内部审计工作成果,在制定年度审计工作计划时,将相关部门、单位内部审计工作开展情况、审计整改情况等,作为审计计划编制的参考依据。审计机关在开展审计项目时,可以在评估相关部门、单位内部审计工作质量的基础上,利用内部审计机构工作成果,避免重复审计,提高审计效率。

   泸溪县人民政府

                                2016年9月6日

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

  抄送:县委各部门,县纪委办公室,县人武部办公室。

  县人大办公室,县政协办公室,县人民法院,县人民检察院。

        县工商联。

  泸溪县人民政府办公室                     2016年9月6日印发